Käyttöpääoman liikevaihdon suhdekaava (sisällysluettelo)
- Käyttöpääoman liikevaihtosuhteen kaava
- Esimerkkejä käyttöpääoman vaihtosuhteen kaavasta (Excel-mallilla)
- Käyttöpääoman liikevaihtoasteen kaavalaskin
Käyttöpääoman liikevaihtosuhteen kaava
Käyttöpääoman liikevaihtosuhdekaava sisältää kaksi termiä eli ”käyttöpääoma” ja “liikevaihto”. Ennen käyttöpääoman liikevaihtosuhteen ymmärtämistä meidän on ensin ymmärrettävä, mikä on käyttöpääoma ja mitä liikevaihto tarkoittaa yritykselle.
Käyttöpääoma
Käyttöpääoma on pääomaa, jota yritys tarvitsee päivittäisen liiketoiminnan harjoittamiseksi. Käyttöpääoma on erittäin tärkeä liiketoiminnan menestymisen kannalta. Jos käyttöpääomaa ei hallinnoida asianmukaisesti, liike voi takertua väliin. Käyttöpääoma on lyhytaikaisen rahoituksen tarve. Yrityksen on jatkuvasti seurattava käyttöpääomaa ja toteutettava korjaavat toimenpiteet tarvittaessa heti. Positiivinen käyttöpääoma tarkoittaa, että liiketoiminnalla on riittävästi lyhytaikaisia varoja lyhytaikaisten velkojensa maksamiseen ja se on hyvä liiketoiminnalle.
Käyttöpääoma on ero lyhytaikaisten varojen ja lyhytaikaisten velkojen välillä. Yhtälömuodossa käyttöpääoma voidaan kirjoittaa seuraavasti.
Käyttöpääoma = Lyhytaikaiset varat - Lyhytaikaiset velat
Lyhytaikaisiin varoihin sisältyy käteis- ja pankkitase, muut velalliset, lyhytaikaiset lainat ja ennakot, lyhytaikaiset talletukset, vaihto-omaisuus.
Lyhytaikaisiin velkoihin sisältyy Bank OD, CC ja sekalaiset velkojat ostoille, kuluille, verovelkoille ja muille velalle vuoden sisällä.
Liikevaihto
Liikevaihdolla tarkoitetaan yhtiön liikevaihtoa. Liikevaihdolla tarkoitetaan bruttomyyntiä, josta on vähennetty kaikki alennukset, luottotiedot ja verot. Liikevaihtoa käytetään laskettaessa monia suhteita. Yhtälömuodossa liikevaihto voidaan kirjoittaa seuraavasti:
Liikevaihto = Myynti - Alennukset - Luottosopimus - Verot
Kun ymmärsimme molempien termien eli käyttöpääoman ja liikevaihdon merkityksen, on hyvä ymmärtää käyttöpääoman liikevaihdon suhde.
Käyttöpääoman vaihtosuhde
Käyttöpääoman liikevaihtosuhdetta käytetään analysoimaan lyhyen aikavälin resurssien käyttöä myynnissä. Käyttöpääoman liikevaihtosuhde on liikevaihdon suhde käyttöpääomaan.
Käyttöpääoman liikevaihtosuhteen kaava
Working Capital Turnover Ratio = Turnover (Net Sales) / Working Capital
Esimerkkejä käyttöpääoman vaihtosuhteen kaavasta (Excel-mallilla)
Otetaan esimerkki ymmärtää käyttöpääoman liikevaihtosuhteen laskenta paremmin.
Voit ladata tämän käyttöpääoman liikevaihtosuhteen mallin tästä - Käyttöpääoman liikevaihdon suhdemalliKäyttöpääoman vaihtosuhde - esimerkki 1
Laske käyttöpääoman liikevaihtosuhde alla olevilla tiedoilla ja tulkitse sama:
Ratkaisu:
Käyttöpääoma lasketaan alla olevan kaavan avulla
Käyttöpääoma = Lyhytaikaiset varat - Lyhytaikaiset velat
- Käyttöpääoma = 750 000 Rs - 350 000 Rs
- Käyttöpääoma = 400 000 Rs
Käyttöpääoman liikevaihtosuhde lasketaan alla olevan kaavan avulla
Käyttöpääoman liikevaihtosuhde = liikevaihto (liikevaihto) / käyttöpääoma
- Käyttöpääoman liikevaihtosuhde = Rs 1, 150, 000 - Rs 400, 000
- Käyttöpääoman vaihtosuhde = 2, 88
Näin ollen käyttöpääoman liikevaihtosuhde on 2, 88-kertainen, mikä tarkoittaa, että kaudelle käytetään jokaista yksikön myyntiä 2, 88 käyttöpääomaa.
Käyttöpääoman vaihtosuhde - esimerkki 2
Laske Bill Energy Limited -yhtiön (pörssiyhtiö) taseesta käyttöpääoman liikevaihtosuhde viideksi vuodeksi ja tulkitse sama.
Taseen avulla meillä on seuraavat tiedot.
Lähde: Rahan hallinta
Ratkaisu:
Käyttöpääoma lasketaan alla olevan kaavan avulla
Käyttöpääoma = Lyhytaikaiset varat - Lyhytaikaiset velat
Mar'18: lle
- Käyttöpääoma = 67, 01 -92, 55
- Käyttöpääoma = -25, 54
Mar'17: lle
- Käyttöpääoma = 85, 96 - 104, 82
- Käyttöpääoma = -18, 86
Mar'16: lle
- Käyttöpääoma = 77, 94 - 21, 22
- Käyttöpääoma = 56, 72
Mar'15: lle
- Käyttöpääoma = 71, 16 - 16, 17
- Käyttöpääoma = 54, 99
Mar'14: lle
- Käyttöpääoma = 63, 33 - 18, 51
- Käyttöpääoma = 44, 82
Käyttöpääoman liikevaihtosuhde lasketaan alla olevan kaavan avulla
Käyttöpääoman liikevaihtosuhde = liikevaihto (liikevaihto) / käyttöpääoma
Mar'18: lle
- Käyttöpääoman vaihtosuhde = 18, 42 / (-25, 54)
- Käyttöpääoman liikevaihtosuhde = -0, 72
Mar'17: lle
- Käyttöpääoman liikevaihdosuhde = 31, 73 / (-18, 86)
- Käyttöpääoman liikevaihtosuhde = -1, 68
Mar'16: lle
- Käyttöpääoman liikevaihtosuhde = 27, 52 / 56, 72
- Käyttöpääoman liikevaihtosuhde = 0, 49
Mar'15: lle
- Käyttöpääoman vaihtosuhde = 41, 95 / 54, 99
- Käyttöpääoman vaihtosuhde = 0, 76
Mar'14: lle
- Käyttöpääoman liikevaihtosuhde = 58, 61 / 44, 82
- Käyttöpääoman vaihtosuhde = 1, 31
Tulkinta
Vuodelle maaliskuu 2018, maaliskuu 2017 käyttöpääoman vaihtosuhde on negatiivinen, mikä tarkoittaa, että Yhtiöllä ei ole riittävästi lyhytaikaisia varoja kyseisen ajanjakson myynnin toteuttamiseen. Tämä aiheuttaa varojen pulaa ja voi johtaa yrityksen loppumaan rahaan. Tämä on huolestuttava liiketoiminnalle.
Yhtiöllä on maaliskuun 2016, 2015 ja 2014 osalta positiivinen käyttöpääoman liikevaihtosuhde, joka heijastaa, että yrityksellä on tehokas käyttöpääoman hallinta kyseisenä ajanjaksona toteutuneen myynnin osalta.
Käyttöpääoman vaihtosuhde - esimerkki 3
Alok Industries, Welspun Intia, Siyaram Silk, Orbit Exports ja Black Rose Industries ovat vertaisyrityksiä. Alla on yritysten tase ja liikevaihto. Laske käyttöpääoman liikevaihtosuhde ja analysoi se.
Taseen avulla meillä on seuraavat tiedot.
Ratkaisu:
Käyttöpääoma lasketaan alla olevan kaavan avulla
Käyttöpääoma = Lyhytaikaiset varat - Lyhytaikaiset velat
Alok Industriesille
- Käyttöpääoma = 3 351, 19 - 9 509, 62
- Käyttöpääoma = -6 158, 43
Welspun Intian puolesta
- Käyttöpääoma = 2 499, 51 - 1 418, 50
- Käyttöpääoma = 1 081, 01
Siyaram Silkille
- Käyttöpääoma = 989, 31 - 325, 73
- Käyttöpääoma = 663, 58
Orbit-viennille
- Käyttöpääoma = 87, 13 - 42, 68
- Käyttöpääoma = 44.45
Black Rose Ind: lle
- Käyttöpääoma = 69, 85 - 37, 85
- Käyttöpääoma = 32
Käyttöpääoman liikevaihtosuhde lasketaan alla olevan kaavan avulla
Käyttöpääoman liikevaihtosuhde = liikevaihto (liikevaihto) / käyttöpääoma
Alok Industriesille
- Käyttöpääoman vaihtosuhde = 5 333, 62 / (-6 158, 43)
- Käyttöpääoman liikevaihtosuhde = -0, 87
Welspun Intian puolesta
- Käyttöpääoman vaihtosuhde = 4 976, 59 / 1 081, 01
- Käyttöpääoman vaihtosuhde = 4, 60
Siyaram Silkille
- Käyttöpääoman vaihtosuhde = 1, 731, 66 / 663, 58
- Käyttöpääoman vaihtosuhde = 2, 61
Orbit-viennille
- Käyttöpääoman liikevaihtosuhde = 130, 23 / 44, 45
- Käyttöpääoman vaihtosuhde = 2, 93
Black Rose Ind: lle
- Käyttöpääoman vaihtosuhde = 184.97 / 32
- Käyttöpääoman vaihtosuhde = 5, 78
Tulkinta
Siyaram Silk- ja Orbit Export -liiketoiminta-alueilla on paras käyttöpääoman liikevaihdon suhde toteutuneeseen myyntiin eli 2, 61 ja 2, 93.
Intian Welspunin ja Black Rose Indin suhteen sen käyttöpääomavaihtuvuus on korkea, mikä tarkoittaa, että niillä on hyvät mahdollisuudet kasvattaa myyntiä, toisin sanoen käyttöpääomaa käytetään liian vähän.
Alok Industriesilla on negatiivinen käyttöpääoman liikevaihdosuhde, mikä tarkoittaa, että yritys voi mennä varoista, jos käyttöpääomaa ei lisätä annetulla myynnillä.
Selitys
Käyttöpääoman liikevaihtosuhteen kaava voidaan tulkita kuinka paljon käyttöpääomaa käytetään myyntiyksikköä kohti. Toisin sanoen tämä suhde antaa käytetyn pääoman yksikköä kohden.
Korkeampi käyttöpääoma-suhde heijastaa sitä, että yrityksellä on riittävä käyttöpääoma toteutuneeseen myyntiin. On huomattava, että erittäin korkea käyttöpääoma antaa myös kielteisiä vaikutuksia, mikä tarkoittaa, että myyntiä voidaan kasvattaa annetulla käyttöpääomalla. Kilpailuanalyysiä varten suhdetta on verrattava muihin saman toimialan vertaisyrityksiin.
Pienempi käyttöpääoman vaihtosuhde heijastaa sitä, että yrityksellä on huono käyvän pääoman hallinta myyntitapahtumien suhteen tai yrityksen kyvyttömyys käyttää käyttöpääomaa tehokkaasti. Tämä vaikuttaa liiketoiminnan säilymiseen pitkällä tähtäimellä.
Käyttöpääoman liikevaihdon suhteellisuus ja käyttö
Käyttöpääoman liikevaihtoasteen kaavaa käytetään käyttöpääoman yksikkökohtaisen käyttöasteen määrittämiseen. Tämä on erittäin hyödyllistä, koska se auttaa yritystä päättämään, tehdäänkö käyttöpääoman käyttö tehokkaasti vai ei, mikä puolestaan auttaa yritystä selviytymään pitkällä tähtäimellä ja kasvaa.
Käyttöpääoman liikevaihtoasteen kaavalaskin
Voit käyttää seuraavaa käyttöpääoman liikevaihtolaskuria
| Liikevaihto (liikevaihto) | |
| Käyttöpääoma | |
| Käyttöpääoman liikevaihtosuhteen kaava | |
| Käyttöpääoman liikevaihtosuhteen kaava | = |
|
|
Suositellut artikkelit
Tämä on opas käyttöpääoman liikevaihtosuhteen kaavaan. Tässä keskustellaan siitä, kuinka käyttöpääoman liikevaihtosuhde voidaan laskea yhdessä käytännön esimerkkien kanssa. Tarjoamme myös käyttöpääoman liikevaihtolaskurin ladattavalla excel-mallilla. Voit myös katsoa seuraavia artikkeleita saadaksesi lisätietoja -
- Kaava nettokäyttöpääoman muutokselle
- Opas kestävän kasvunopeuskaavaan
- Esimerkkejä omaisuuden liikevaihtosuhteen kaavasta
- Laskin päiville varastomuodossa
- Mikä on osakevaihdon suhde?
- Liikevaihtosuhteen kaava Excel-mallilla