Mikä on pääoman riittävyysaste?

Pankkijärjestelmässä termi ”vakavaraisuussuhde” viittaa ylläpidettävän pankkipääoman arviointiin riskipainotettujen luottoriskien perusteella. Vakavaraisuussuhdetta kutsutaan myös pääoman ja riskipainotetun omaisuuden suhdeksi. Suhde otettiin käyttöön tavoitteena suojata pankkitallettajia edistämällä vakautta ja tehokkuutta pankkijärjestelmissä ympäri maailmaa. Suhteesta päättävät kunkin maan keskuspankit (kuten Yhdysvaltain keskuspankki) estääkseen liikepankkeja käyttämästä kohtuuttoman suurta vipuvaikutusta, joka voi lopulta johtaa sen maksukyvyttömyyteen. CAR aloitti toimintansa vuoden 2008 finanssikriisin jälkeen, kun International Bank of International (BIS) päätti asettaa pankeille joitain rajoituksia ja vaatimuksia tallettajien suojelemiseksi.

Ihanteellisessa skenaariossa finanssilaitoksen odotetaan olevan korkeampi kuin kynnysarvo, mikä osoittaa, että sillä on riittävä määrä pääomaa kestämään odottamattomat tappiot taloudellisen taantuman aikana. Toisaalta alhainen CAR tarkoittaa, että finanssilaitoksella on suurempi epäonnistumisriski taloudellisen häiriön aikana.

Kaava

Vakavaraisuussuhteen kaava voidaan johtaa jakamalla kohdepankin ylläpitämien ensisijaisten omien varojen ja toissijaisen pääoman summa sen riskipainotteilla varoilla. Matemaattisesti se esitetään

Vakavaraisuussuhde = (ensisijainen oma pääoma + toissijainen pääoma) / riskipainotetut varat

Laskimessa oleva ensisijainen oma pääoma sisältää pääasiassa tavallista osakepääomaa, aineettomia hyödykkeitä, tulevaisuuden veroetuja, tarkastettuja tulovarauksia jne., Kun taas toisen tason pääomaan sisältyy tilintarkastamaton kertynyt voitto, arvonmuutosrahasto, luottotappioita koskevat yleiset varaukset, ikuiset kumulatiiviset etuoikeusosuudet, ikuinen pääomalaina, pääomalaina jne. Riskipainotetut omaisuuserät puolestaan ​​tarkoittavat erittäin monimutkaista menetelmää pankin lainakannan arvioimiseksi sen luottoriskin, markkinariskin ja operatiivisen riskin määrittämiseksi, mikä lopulta antaa riskipainotetut varat.

Esimerkkejä pääoman riittävyysasteesta (Excel-mallilla)

Otetaan esimerkki ymmärtää pääoma riittävyysasteen kaavan laskenta paremmin.

Voit ladata tämän Capital Adequacy Ratio Excel -mallin täältä - Capital Adequacy Ratio Excel Template

Esimerkki - # 1

Otetaan esimerkiksi pankki, jonka riskipääomaa ja lainakantaa koskevat seuraavat tiedot ovat saatavilla:

Laske annettujen tietojen perusteella pankin vakavaraisuussuhde ja tarkista, täyttääkö se 10 prosentin vähimmäisvaatimuksen.

Ratkaisu:

Riskipainotetut varat lasketaan

  • Riskipainotetut varat = 10, 00 USD Mn * 90% + 50, 00 USD Mn * 60% + 5, 00 Mn * 0%
  • Riskipainotetut varat = 39, 00 USD

Pääoman riittävyysaste lasketaan käyttämällä alla olevaa kaavaa

Vakavaraisuussuhde = (ensisijainen oma pääoma + toissijainen pääoma) / riskipainotetut varat

  • CAR = (3, 00 Mn + 1, 00 Mn) / 39, 00 Mn
  • CAR = 10, 3%

Siksi pankki täyttää sääntelyelinten asettaman 10 prosentin vähimmäisvaatimuksen.

Esimerkki - # 2

Otetaanpa nyt nyt Bank of America -pankin esimerkki vakavaraisuussuhteen laskemiseksi. Vuoden 2018 vuosikertomuksen mukaan seuraavia tietoja on saatavana (edistyneellä lähestymistavalla):

Laske annettujen tietojen perusteella Bank of America: n vakavaraisuussuhde vuodelle 2018.

Ratkaisu:

Ensisijaisen pääoman määrä lasketaan

Ensisijainen oma pääoma = peruspääoma + pääomaosakkeet + muut ensisijaiset omat pääomat

  • Ensisijaisen pääoman ehto = 167, 27 dollaria + 22, 33 dollaria + (0, 56 miljardia dollaria)
  • Ensisijaisen pääoman ehto = 189, 04 dollaria

Tier II -pääoma lasketaan

Toissijaisen pääoman ehto = Toissijaisen pääoman ehtoiset instrumentit + Toissijaiseen omaan pääomaan sisältyvät hyväksyttävät luottovaraukset + muu toissijainen pääoma

  • Toissijaisen pääoman ehto = 21, 89 miljardia dollaria + 1, 97 miljardia dollaria + (0, 02 miljardia dollaria)
  • Toissijaisen pääoman ehto = 23, 84 dollaria

Nyt Bank of American vakavaraisuussuhde voidaan laskea käyttämällä yllä olevaa kaavaa,

Vakavaraisuussuhde = (ensisijainen oma pääoma + toissijainen pääoma) / riskipainotetut varat

  • CAR = (189, 04 miljardia dollaria + 23, 84 miljardia dollaria) / 1 409 miljardia dollaria
  • CAR = 15, 1%

Siksi kehittyneen lähestymistavan mukaisesti Bank of America -pankin vakavaraisuus oli 15, 1% vuonna 2018.

Linkki: media.corporate-ir.net

Pääoman riittävyysasteen edut ja haitat

Jotkut CAR: n eduista ja haitoista ovat seuraavat:

edut

  • Se auttaa pankkeja ylläpitämään pääomaa kunkin laina-aseman riskialttiuden perusteella. Esimerkiksi kaksi pankkia, joilla on sama lainakanta, mutta erilainen salkun riski vaaditaan vastaavan pankkipääoman ylläpitämiseksi. Mitä suurempi riski, sitä suurempi pääoma vaaditaan.
  • Suhde on hyvä indikaattori sijoittajille ymmärtää pankin lainakannan kokonaisriski.

haitat

Yksi vakavaraisuussuhteen rajoituksista on, että se ei pysty kirjaamaan odotettuja tappioita, jotka voivat muuttaa pankin pääomaa minkään finanssikriisin aikana.

johtopäätös

Joten vakavaraisuussuhde on liikepankkien riskimitta, joka auttaa sääntelyelimiä seuraamaan tarkasti pankkien luotonannon riskitasoa.

Suositellut artikkelit

Tämä on opas pääoman riittävyysasteeseen. Tässä keskustellaan CAR: n käyttöönotosta, esimerkkeistä, eduista ja haitoista yhdessä ladattavan excel-mallin kanssa. Voit myös käydä läpi muiden ehdotettujen artikkeleidemme saadaksesi lisätietoja -

  1. Käteissuhde
  2. Nopea suhde
  3. Kassavarannon suhde
  4. Esimerkkejä osakepääomasta
  5. Kaupallinen pankki vs. sijoituspankki | Suurimmat erot

Luokka:

Yrittäjyyden kehittäminen