Nettorahavirtakaava (sisällysluettelo)

  • Kaava
  • esimerkit
  • Laskin

Mikä on nettorahavirtakaava?

Termi ”nettorahavirta” tarkoittaa rahaa, jonka yritys tuottaa tai menettää tietyn ajanjakson ajan, joka voi olla vuosittain, neljännesvuosittain, kuukausittain jne. Toisin sanoen se on ero yrityksen kassavirran ja ulosvirtauksen välillä raportointikauden aikana. Nettorahavirta on myös ero raportointikauden alkavan kassavarojen ja loppusummien välillä. Nettorahavirran kaava voidaan johtaa lisäämällä liiketoiminnan kassavirta, investointien rahavirta ja rahoituksen rahavirta. Matemaattisesti se esitetään

Net Cash Flow = Cash Flow From Operations + Cash Flow From Investing + Cash Flow From Financing

Esimerkkejä nettorahavirtakaavasta (Excel-mallilla)

Otetaan esimerkki ymmärtää paremmin nettokassavirtalaskelma.

Voit ladata tämän nettorahavirtakaavan Excel -mallin täältä - Nettorahavirtakaavan Excel -malli

Nettorahavirtakaava - esimerkki 1

Otetaan esimerkki yrityksestä DFR Ltd., joka harjoittaa huonekalujen valmistusta. Yhtiön johto haluaa arvioida kassavirransa vuoden aikana. Rahoitusosasto toimitti seuraavat tiedot vuoden kassavirrasta

  • Liiketoiminnan rahavirta: 1 820 000 dollaria
  • Sijoittamisen rahavirta: - 670 000 dollaria
  • Rahoituksen rahavirta: - 250 000 dollaria

Auta ylimmän johdon kanssa laskemaan vuoden nettorahavirta.

Ratkaisu:

Nettorahavirta lasketaan alla olevan kaavan avulla

Nettorahavirta = liiketoiminnan rahavirta + kassavirta investoinneista + kassavirta rahoituksesta

  • Nettorahavirta = 1 820 000 dollaria + (- - 670 000 dollaria) + (- - 250 000 dollaria)
  • Nettorahavirta = 900 000 dollaria

Siksi DFR Ltd.: n nettorahavirta vuodelle oli 900 000 dollaria.

Nettorahavirtakaava - esimerkki 2

Otetaan esimerkki Apple Inc. havainnollistamaan nettorahavirran laskemista. Vuoden 2018 vuosikertomuksen mukaan on saatavana seuraavat tiedot:

Laske Apple Inc.:n nettorahavirta vuodelle 2018 annettujen tietojen perusteella.

Ratkaisu:

Liiketoiminnan rahavirta lasketaan

Sijoitustoiminnan rahavirta lasketaan

Rahoitustoiminnan rahavirta lasketaan

Nettorahavirta lasketaan alla olevan kaavan avulla

Nettorahavirta = liiketoiminnan rahavirta + kassavirta investoinneista + kassavirta rahoituksesta

  • Nettorahavirta = 77 434 miljoonaa dollaria + 16 066 miljoonaa dollaria + (- 87 876 miljoonaa dollaria)
  • Nettorahavirta = 5 624 miljoonaa dollaria

Siksi Apple Inc.: n nettorahavirta vuodelle 2018 oli 5 624 miljoonaa dollaria.

Lähdelinkki: Apple Inc. -yhtiön tase

Selitys

Nettorahavirran kaava voidaan johtaa seuraavien vaiheiden avulla:

Vaihe 1: Ensin määritetään liiketoiminnan kassavirta. Se kattaa yrityksen ydinliiketoiminnasta syntyvän kassavirran, mukaan lukien käyttöpääomavaatimuksen kassavirta, ja oikaisee kaikki muut kuin liiketoiminnan kulut (korot) ja muut kuin käteisvarat (poistot).

Vaihe 2: Määritä seuraavaksi sijoitustoiminnasta syntyvä kassavirta, johon sisältyy pääasiassa kassavirta joko investointien tai osakeinvestointien muodossa tai sijoituksista saatujen osinkojen kassavirta.

Vaihe 3: Määritä seuraavaksi rahoitustoiminnasta syntyvä kassavirta, joka kattaa kassavirrat ylimääräisestä kerätystä velasta tai oman pääoman lisäyksestä, kun taas kassavirtaan sisältyy velan palautus, osingonmaksu, koronmaksu jne.

Vaihe 4: Lopuksi nettomääräisen kassavirran kaava voidaan johtaa lisäämällä liiketoiminnan kassavirta, investointien rahavirta ja rahoituksen rahavirta alla esitetyllä tavalla.

Nettorahavirta = liiketoiminnan rahavirta + kassavirta investoinneista + kassavirta rahoituksesta

Nettorahavirtakaavan relevanssi ja käyttö

On tärkeää ymmärtää nettorahavirran käsite, koska se on hyvä indikaattori yritysten likviditeettiasemalle. Tyypillisesti pitkän aikavälin positiiviset kassavirrat osoittavat terveen tilanteen ja tällaiset yritykset voivat mukavasti täyttää lyhytaikaiset velvoitteensa turvautumatta varojensa selvittämiseen. Toisaalta pitkäaikainen alhainen tai negatiivinen kassavirta osoittaa heikkoa taloudellista tilannetta, ja tällaiset yritykset saattavat olla jopa konkurssin partaalla. Joten näin kassavirran kehitys voi auttaa arvioimaan yrityksen taloudellista tilannetta.

Nettorahavirtakaavan laskin

Voit käyttää seuraavaa nettorahavirtalaskuria

Liiketoiminnan kassavirta
Sijoittamisen rahavirta
Rahoituksen kassavirta
Nettorahavirta

Nettorahavirta = Kassavirta liiketoiminnasta + kassavirta investoinneista + kassavirta rahoituksesta
0 + 0 + 0 = 0

Suositellut artikkelit

Tämä on opas nettorahavirtakaavaan. Tässä keskustellaan kuinka lasketaan nettorahavirta yhdessä käytännön esimerkkien kanssa. Tarjoamme myös Net Cash Flow -laskurin ladattavalla Excel-mallilla. Voit myös katsoa seuraavia artikkeleita saadaksesi lisätietoja -

  1. Kaava Net Worth -kaavalle
  2. Kuinka laskea valmistuskaava
  3. Esimerkkejä muuttuvien kustannusten kokonaismäärästä
  4. Myynnin laskentakaavan laskeminen

Luokka:

Yrittäjyyden kehittäminen