Sijoitetun pääoman kaava (sisällysluettelo)

  • Kaava
  • esimerkit
  • Laskin

Mikä on sijoitetun pääoman kaava?

Termi ”sijoitettu pääoma” tarkoittaa rahasummaa, jonka molemmat ovat osakkeenomistajien, velanomistajien ja muiden yrityksen lainanantajien sijoittamia. Sijoitetun pääoman kaava voidaan saada joko käyttämällä rahoituslähestymistapaa tai toimintatapaa. Rahoituslähestymistapaa käyttämällä sijoitetun pääoman kaava voidaan esittää seuraavasti:

Invested Capital = Total Short-Term Debt + Total Long-Term Debt + Total Lease Obligations + Total Equity + Non-Operating Cash & Investments

Operatiivista lähestymistapaa käyttämällä sijoitetun pääoman kaava voidaan esittää seuraavasti:

Invested Capital = Net Working Capital + Net Fixed Assets + Net Intangible Assets

Esimerkkejä sijoitetun pääoman kaavasta (Excel-mallilla)

Otetaan esimerkki ymmärtää sijoitetun pääoman laskeminen paremmin.

Voit ladata tämän sijoitetun pääoman kaavan Excel -mallin tästä - Sijoitetun pääoman kaavan Excel -malli

Sijoitetun pääoman kaava - esimerkki 1

Otetaanpa esimerkki yrityksestä, jonka oma pääoma on 3 000 000 dollaria, pitkäaikainen laina 1 000 000 dollaria, lyhytaikaiset joukkovelkakirjat, joiden arvo on 2 000 000 dollaria ja 500 000 dollaria vuokrasopimuksia. Laske yrityksen sijoitettu pääoma, jos muuhun toimintaan sijoitettu raha on 300 000 dollaria.

Ratkaisu:

Sijoitettu pääoma lasketaan alla olevan kaavan avulla

Sijoitettu pääoma = Lyhytaikaiset velat yhteensä + Pitkäaikaiset velat yhteensä + Leasingvelvoitteet yhteensä + Oma pääoma + Muu kuin operatiivinen raha

  • Sijoitettu pääoma = 2 000 000 dollaria + 1 000 000 dollaria + 500 000 dollaria + 3 000 000 dollaria + (- 300 000 dollaria)
  • Sijoitettu pääoma = 6 200 000 dollaria

Siksi yhtiön sijoitettu pääoma on 6, 2 miljoonaa dollaria.

Sijoitetun pääoman kaava - esimerkki 2

Otetaan esimerkiksi Apple Inc. esimerkki sijoitetun pääoman laskemisesta rahoituslähestymistapaa käyttämällä. Viimeisimmän vuosikertomuksen mukaan vuodelta 18 on saatavana seuraavat taloudelliset tiedot:

Ratkaisu:

Lyhytaikainen kokonaisvelka lasketaan alla olevan kaavan avulla

Lyhytaikainen velka yhteensä = yritystodistus + pitkäaikaisen velan nykyinen osuus

  • Lyhytaikainen kokonaisvelka = 11, 96 dollaria + 8, 78 miljardia dollaria
  • Lyhytaikainen velka yhteensä = 20, 74 miljardia dollaria

Muu kuin operatiivinen raha lasketaan alla olevan kaavan avulla

Muu kuin operatiivinen kassa = sijoitustoiminnan tuottama raha + rahoituksen tuottama raha

  • Muu kuin operatiivinen käteinen = 16, 07 dollaria miljardia + (- - 87, 88 miljardia dollaria)
  • Muu kuin käteisvaro = = 71, 81 miljardia dollaria

Sijoitettu pääoma lasketaan alla olevan kaavan avulla

Sijoitettu pääoma = Lyhytaikaiset velat yhteensä + Pitkäaikaiset velat yhteensä + Leasingvelvoitteet yhteensä + Oma pääoma + Muu kuin operatiivinen raha

  • Sijoitettu pääoma = 20, 74 miljardia dollaria + 93, 74 miljardia dollaria + 0 + 107, 15 miljardia dollaria + (- 71, 81 miljardia dollaria)
  • Sijoitettu pääoma = 149, 82 dollaria

Siksi Apple Inc.: n sijoitettu pääoma vuodelle 2018 oli 149, 82 miljardia dollaria.

Lähdelinkki: Apple INC. Tase

Sijoitetun pääoman kaava - esimerkki 3

Otetaan esimerkiksi Walmart Inc. -yritys esimerkiksi sijoitetun pääoman laskennasta käyttämällä toimintatapaa. Viimeisimmän vuosikertomuksen mukaan vuodelta 18 on saatavana seuraavat taloudelliset tiedot. Laske Walmart Inc.:n sijoitettu pääoma vuodelle 2018.

Ratkaisu:

Nettokäyttöpääoma lasketaan alla olevan kaavan avulla

Nettokäyttöpääoma = Lyhytaikaiset varat - Lyhytaikaiset velat yhteensä

  • Nettokäyttöpääoma = 59, 66 miljardia dollaria - 78, 52 miljardia dollaria
  • Nettokäyttöpääoma = - 18, 86 miljardia dollaria

Kiinteät nettovarat lasketaan alla olevan kaavan avulla

Kiinteät nettovarat = omaisuus ja laitteet, netto + omaisuus pääomaleasingsopimuksella

  • Kiinteät nettovarat = 107, 68 dollaria + 7, 14 miljardia dollaria
  • Kiinteät nettovarat = 114, 82 miljardia dollaria

Sijoitettu pääoma lasketaan alla olevan kaavan avulla

Sijoitettu pääoma = Nettokäyttöpääoma + Kiinteät nettovarat + Aineettomat nettovarat

  • Sijoitettu pääoma = (- 18, 86 mrd. Dollaria) + 114, 82 mrd. Dollaria + 18, 24 mrd. Dollaria
  • Sijoitettu pääoma = 114, 20 miljardia dollaria

Siksi Walmart Inc.:n sijoitettu pääoma vuodelle 2018 oli 114, 87 miljardia dollaria.

Lähdelinkki: Walmart Inc.Tase

Selitys

Rahoituslähestymistapaa käyttämällä sijoitetun pääoman kaava voidaan johtaa seuraavien vaiheiden avulla:

Vaihe 1: Ensin määritetään kohdeyrityksen koko lyhytaikainen velka, joka sisältää lyhytaikaiset lainat, luottolimiitit ja nykyisen osuuden pitkäaikaisesta velasta.

Vaihe 2: Määritä seuraavaksi yrityksen koko pitkäaikainen velka, joka sisältää termilainan, velkakirjat, vanhemmat vekselit jne.

Vaihe 3: Määritä seuraavaksi kokonaisvuokrausvelvoitteet, jotka ovat tulevien vuokramaksujen nykyarvon yhteenlaskettu määrä.

Vaihe 4: Seuraavaksi määritetään yrityksen oma pääoma, joka on kantaosakkeen, varannon ja ylijäämän, ylimääräisen maksetun pääoman summa jne.

Vaihe 5: Määritä seuraavaksi ei-toiminnallinen käteinen sijoitus, joka on rahoituksen ja sijoitustoiminnan tuottama kassa.

Vaihe 6: Lopuksi sijoitetun pääoman kaava voidaan johtaa lisäämällä lyhytaikainen kokonaisvelka (vaihe 1), pitkäaikainen kokonaisvelka (vaihe 2), vuokrasitoumusten kokonaismäärä (vaihe 3) ja oma pääoma (vaihe 4) vähennettynä käteisvarat ja sijoitukset, joita ei tarvita toimintoihin (vaihe 5), kuten alla on esitetty.

Sijoitettu pääoma = Lyhytaikaiset velat yhteensä + Pitkäaikaiset velat yhteensä + Leasingvelvoitteet yhteensä + Oma pääoma + Muu kuin operatiivinen raha ja sijoitukset

Operatiivista lähestymistapaa käyttämällä sijoitetun pääoman kaava voidaan johtaa seuraavien vaiheiden avulla:

Vaihe 1: Ensin määritetään yrityksen verkottumispääomavaatimus, joka on varastojen hallussapidon ja myyntisaamisten summan vähennys myyntisaamisista.

Vaihe 2: Määritä seuraavaksi yrityksen nettovarallisuus, joka on bruttoomaisuus vähennettynä kertyneillä poistoilla.

Vaihe 3: Seuraavaksi määritetään aineelliset hyödykkeet, jotka ovat bruttoaineellisia hyödykkeitä vähennettynä kertyneillä poistoilla.

Vaihe 4: Lopuksi sijoitetun pääoman kaava voidaan johtaa lisäämällä nettomääräinen käyttöpääoma, netto käyttöomaisuus ja aineettomat hyödykkeet alla esitetyllä tavalla.

Sijoitettu pääoma = Nettokäyttöpääoma + Kiinteät nettovarat + Aineettomat nettovarat

Sijoitetun pääoman kaavan relevanssi ja käyttö

Sijoitetun pääoman käsite on tärkeää ymmärtää, koska yleensä yritykset käyttävät sitä varojen lähteenä joko kiinteän omaisuuden ostamiseen tai päivittäisten toimintakulujen kattamiseen. Yritykset luontaisesti mieluummin tätä rahoituslähdettä ennen kuin päättävät ottaa lainan pankista. Toisaalta sijoittaja käyttää sijoitettua pääomaa ensisijaisesti sijoitetun pääoman tuoton (ROIC) laskemiseen sijoituksen kannattavuuden seuraamiseksi.

Sijoitetun pääoman kaavan laskin

Voit käyttää seuraavaa sijoitetun pääoman kaavan laskinta

Lyhytaikaiset velat yhteensä
Pitkäaikaiset velat yhteensä
Vuokrausvelvoitteet yhteensä
Oma pääoma yhteensä
Ei-toiminnallinen raha ja sijoitukset
Sijoitettu pääoma

Sijoitettu pääoma = Lyhytaikaiset velat yhteensä + Pitkäaikaiset velat yhteensä + Leasingvelvoitteet yhteensä + Oma pääoma + Muu kuin operatiivinen käteisvaro ja sijoitukset
0 + 0 + 0 + 0 + 0 = 0

Suositellut artikkelit

Tämä on opas sijoitetun pääoman kaavalle. Tässä keskustellaan siitä, kuinka sijoitetun pääoman kaava voidaan laskea yhdessä käytännön esimerkkien kanssa. Tarjoamme myös sijoitetun pääoman laskurin ladattavalla excel-mallilla. Voit myös katsoa seuraavia artikkeleita saadaksesi lisätietoja -

  1. Osakevaihtovaihtokaavan kaava
  2. Kuinka laskea nimelliskorko?
  3. Esimerkki osakekohtaista tulosta
  4. FCFF-kaavan laskeminen

Luokka:

Yrittäjyyden kehittäminen