Velkasuhteen kaava (sisällysluettelo)
- Velkasuhteen kaava
- Velkasuhdelaskin
- Velkasuhteen kaava Excelissä (Excel-mallilla)
Velkasuhteen kaava
Velkasuhteen laskentakaava on seuraava:
Missä,
Kokonaisvelat ovat kokonaisvelkoja ja taloudellisia velvoitteita, jotka yritys maksaa organisaatioille tai yksityishenkilöille tiettynä ajanjaksona. Yhtiön velat esitetään taseessa taseen loppusummasta.
Omaisuuserät yhteensä ovat yhteisön tai yksityishenkilön omistamien varojen kokonaismäärä. Varat ovat rahallisen arvon eriä, joita käytetään ajan mittaan tuottamaan hyötyä omaisuuden haltijalle. Jos omaisuuserien omistajat ovat yrityksiä, nämä varat esitetään taseessa kirjanpitoa varten.
Esimerkkejä velkasuhteen kaavasta
Velkasuhteen kaavaesimerkki # 1
Voit ladata tämän velkasuhdemallin tästä - VelkasuhdemalliOletetaan, että yritys Anand Ltd on ilmoittanut taseessaan 15 miljoonaa dollaria velkaa ja 20 miljoonaa dollaria omaisuutta, meidän on laskettava Anand Ltd: n velkasuhde.
Voimme laskea Anand Ltd: n velkasuhteen käyttämällä velkasuhteen kaavaa:
- Velkasuhde = Velat yhteensä / Varat yhteensä
- Velkasuhde = 15 000 000 dollaria / 20 000 000 dollaria
- Velkasuhde = 0, 75 tai 75%
Tämä osoittaa, että jokaisella yrityksen Anand Ltd: n 1 dollarin varoilla on 0, 75 dollaria velkaa. Suhde alle 1, 0 osoittaa, että yrityksellä on vähemmän velkaa kuin varoilla.
Velkasuhteen kaavaesimerkki 2
Jagriti-Yhtiöt -konsernilla on seuraavat tiedot tilintarkastetusta tilinpäätöksestään 2017-18 päättyneeltä vuodelta:
- Lyhytaikaiset varat - 45 000 dollaria
- Pitkäaikaiset varat - 200 000 dollaria
- Lyhytaikaiset velat - 50 000 dollaria
- Pitkäaikaiset velat - 60 000 dollaria
Meidän on laskettava Jagriti-konsernin velkasuhde.
Kuten edellä olevassa tapauksessa voidaan nähdä, omaisuutta ja kokonaisvastuuta ei ole annettu, meidän on laskettava omaisuuserät ja kokonaisvastuu seuraavan kaavan avulla:
- Varat yhteensä = (lyhytaikaiset varat + pitkäaikaiset varat)
- Omaisuuserät yhteensä = (45 000 dollaria + 200 000 dollaria)
- Omaisuuserät yhteensä = 245 000 dollaria
- Velat yhteensä = Lyhytaikaiset velat + Pitkäaikaiset velat
- Velat yhteensä = (50 000 dollaria + 60 000 dollaria)
- Velat yhteensä = 110 000 dollaria
Voimme laskea Jagriti Groupby -yrityksen velkasuhteen käyttämällä velkasuhteen kaavaa:
- Velkasuhde = Velat yhteensä / Varat yhteensä
- Velkasuhde = 110 000 dollaria / 245 000 dollaria
- Velkasuhde = 0, 45 tai 44%
Jagriti-konsernin velkasuhde on 0, 45 .
Velkasuhteen kaavaesimerkki 3
Seuraavat luvut on saatu Anand-konsernin taseesta.
- Lyhytaikaiset varat - 50 000 dollaria
- Pitkäaikaiset varat - 200 000 dollaria
- Velat yhteensä - 90 000 dollaria
- Oma pääoma - 160 000 dollaria
Meidän on laskettava Anand-konsernin velkasuhde.
Velkasuhteen laskemiseksi tarvitsemme kokonaisvastuuta ja omaisuutta. Meidän on laskettava varat yhteensä kaavan avulla
- Varat yhteensä = Lyhytaikaiset + Pysyvät vastaavat
- Omaisuuserät yhteensä = (50 000 dollaria + 200 000 dollaria)
- Omaisuuserät yhteensä = 250 000 dollaria
Voimme laskea Anand-yritysryhmän velkasuhteen käyttämällä velkasuhteen kaavaa:
- Velkasuhde = Velat yhteensä / Varat yhteensä
- Velkasuhde = 90 000 dollaria / 250 000 dollaria
- Velkasuhde = 0, 36 tai 36%
Anand-konsernin velkasuhde on 0, 36 .
Selitys
Velkasuhde mittaa vipuvaikutuksen määrää yrityksen pääomarakenteessa, ja sitä voidaan käyttää myös riskin mittaamiseen. Jos velkasuhde on korkea, se osoittaa, että yrityksellä on suurempi taakka maksaa pääoma ja korot, ja se voi vaikuttaa yrityksen kassavirtaan ja voi aiheuttaa häiriöitä taloudellisessa suorituskyvyssä tai laiminlyöntitilanne voi syntyä.
Varat ja velat ovat minkä tahansa yrityksen taseen kaksi tärkeintä termiä. Näitä kahta kohtaa tarkastelemalla sijoittajat voivat tulkita, onko yrityksellä riittävästi varoja maksaakseen velansa. Ja tätä kutsumme velkasuhteeksi.
Velkasuhdetta voidaan käyttää rahoitusvaran mittaamiseen. Jos yrityksen velkasuhde on suurempi kuin 0, 50, yritystä kutsutaan lainanhoitoyhtiöksi. Tämä osoittaa, että yrityksellä on enemmän velkarahoitusta sen pääomarakenteessa. Jos yrityksen velkasuhde on alhaisempi, sitä kutsutaan konservatiiviseksi yritykseksi.
Velkasuhteen kaavan merkitys ja käyttö
Yrityksen ylin johto tai sijoittajat voivat käyttää pääosin velkasuhdetta:
Yhtiön ylin johto voi käyttää velkasuhteen laskentakaavaa päättääkseen yhtiön ylimmän tason päätöksen, joka liittyy sen pääomarakenteeseen ja tulevaan rahoitukseen. Käyttämällä velkasuhdetta ylin johto voi päättää varojen keräämisestä. Haluatko he kerätä varoja ulkoisista lähteistä, kuten lainasta tai velasta vai pääomasta. Jos yrityksellä on tarpeeksi pääomaa palauttaakseen velvoitteensa, se voi kerätä varoja ulkoisista lähteistä.
Sijoittajat, jotka haluavat sijoittaa yritykseen, voivat käyttää velkasuhdetta. Tämä kaava osoittaa, onko yrityksellä riittävästi varoja tai pääomaa velkojen ja muiden velvoitteiden maksamiseksi. Koska yhtiö maksaa osinkoa osakkeenomistajille maksettuaan kaikki yrityksen velat ja velvoitteet.
Velkasuhdetta voidaan käyttää rahoitusvaran mittaamiseen. Jos yrityksen velkasuhde on suurempi kuin 0, 50, yritystä kutsutaan lainanhoitoyhtiöksi. Tämä osoittaa, että yrityksellä on enemmän velkarahoitusta sen pääomarakenteessa. Jos yrityksen velkasuhde on alhaisempi, sitä kutsutaan konservatiiviseksi yritykseksi.
Jos yrityksen velkasuhde on alle 0, 50, yritys osoittaa olevansa vakaa ja sillä on potentiaalia pitkäikäisyyteen. Yhtiö voi kerätä lisää varoja ulkopuolelta laajentumiseen. Jokaisella toimialalla velkasuhteen vertailuarvo voi vaihdella, mutta yrityksen velkasuhde 0, 50 voi olla kohtuullinen. Tämä osoittaa, että yrityksellä on kahdesti varoja veloistaan. Tai voidaan sanoa, että yrityksen velat ovat 50% yhtiön kokonaisvaroista.
Jos yrityksen velkasuhde on 1, tämä tarkoittaa sitä, että yrityksen vastuut ovat yhtä suuret kuin sen kokonaisvarat. Tai voimme sanoa, että jos yritys haluaa maksaa velat pois, heidän on myytävä kaikki omaisuutensa. Jos yrityksen on maksettava velat takaisin, sen on myytävä pois kaikki varat ja siinä tapauksessa yritys ei voi enää toimia.
Velkasuhdelaskin
Voit käyttää seuraavaa velkasuhdelaskuria
| Velat yhteensä | |
| Varat yhteensä | |
| Velkasuhteen kaava | |
| Velkasuhteen kaava | = |
|
|
Velkasuhteen kaava Excelissä (Excel-mallilla)
Tässä tehdään sama esimerkki velkasuhteen kaavasta Excelissä. Se on erittäin helppoa ja yksinkertaista. Sinun on annettava kaksi syöttöä eli velat yhteensä ja varat yhteensä
Voit laskea velkasuhteen helposti kaavan avulla mukana olevasta mallista.
Ensinnäkin meidän on laskettava velat yhteensä
Sitten meidän on laskettava varat yhteensä
Nyt voimme laskea velkasuhteen kaavan avulla
Suositellut artikkelit
Tämä on opas velkasuhteen laskentakaavaan. Tässä keskustellaan sen käytöstä käytännön esimerkien kanssa. Tarjoamme sinulle myös lainasuhteen laskurin, jolla on ladattava excel-malli. Voit myös katsoa seuraavia artikkeleita saadaksesi lisätietoja -
- Kaava varaston vaihtosuhteelle
- Opas yläsuhteiden esimerkkeihin
- Retentioasteen Excel-malli
- Laskin nykyarvokerroinkaavalle