Omaisuuden nettoarvon kaava (sisällysluettelo)
- Kaava
- esimerkit
- Laskin
Mikä on nettovarallisuusarvon kaava?
Sijoitusrahastojen tai pörssissä käydyjen rahastojen arvopapereilla termi 'substanssiarvo' viittaa hintaan, jolla jokaisella osuudella käydään kauppaa (joko ostetaan tai myydään), ja se on erittäin tärkeä mittari, jota seurataan päivittäin. Nettovarallisuusarvo voidaan laskea vähentämällä kaikki velat rahaston käytettävissä olevista varoista, jolloin tulos jaetaan liikkeellä olevien osakkeiden kokonaismäärällä.
Omaisuuden nettoarvon kaava esitetään muodossa,
Net Asset Value = (Fund Assets – Fund Liabilities) / Total number of Outstanding Shares
Esimerkkejä omaisuuden nettoarvokaavasta (Excel-mallilla)
Otetaan esimerkki ymmärtää paremmin nettovarallisuuden arvon laskenta.
Voit ladata tämän nettovarallisuusarvon kaavan Excel -mallin täältä - nettovarallisuuden arvon kaavan Excel-mallinOmaisuuden nettoarvokaava - esimerkki 1
Otetaan esimerkiksi sijoitusrahasto, joka sulki tänään kaupankäyntipäivän. Sijoitusten kokonaisarvo oli 1 500 000 dollaria ja käteisvarat 500 000 dollaria, kun taas sijoitusrahastojen velat olivat päivän päättyessä 1 000 000 dollaria. Määritä rahaston nykyinen nettoarvo, jos liikkeeseen laskettujen osakkeiden kokonaismäärä on 500 000.
Ratkaisu:
Rahastojen varat lasketaan alla olevan kaavan avulla.
Rahastovarat = Sijoitukset + rahavarat
- Rahaston varat = 1 500 000 dollaria + 500 000 dollaria
- Rahaston varat = 2 000 000 dollaria
Omaisuuden nettoarvo lasketaan alla olevan kaavan avulla.
Nettovarallisuusarvo = (rahaston varat - rahaston velat) / jäljellä olevien osakkeiden kokonaismäärä
- Omaisuuden nettoarvo = (2 000 000–1 000 000 dollaria) / 500 000
- Nettovarallisuusarvo = 2 dollaria osakkeelta
Siksi rahaston nettovarallisuus oli päivän päättyessä 2 dollaria osakkeelta .
Omaisuuden nettoarvokaava - esimerkki 2
Otetaan esimerkiksi sijoituspalveluyritys, joka hallinnoi suurempaa sijoitusrahastoa. Päivän lopussa seuraavat tiedot ovat käytettävissä sijoitusrahastosta. Laske nettovarallisuusarvo.
Ratkaisu:
Rahastojen varat lasketaan alla olevan kaavan avulla.
Rahaston varat = Rahaston hallussa olevien arvopapereiden markkina-arvo + kertyneet tuotot + rahavarat
- Rahaston varat = 60 000 000 dollaria + 8 000 000 dollaria + 10 000 000 dollaria
- Rahaston varat = 78 000 000 dollaria
Rahastojen velat lasketaan alla olevan kaavan avulla
Rahaston velat = Siirtovelat + Lyhytaikaiset velat + Pitkäaikaiset velat
- Rahastojen velat = 1 000 000 dollaria + 2 000 000 dollaria + 12 000 000 dollaria
- Rahastojen velat = 15 000 000 dollaria
Omaisuuden nettoarvo lasketaan alla olevan kaavan avulla
Nettovarallisuusarvo = (rahaston varat - rahaston velat) / jäljellä olevien osakkeiden kokonaismäärä
- Omaisuuden nettoarvo = (78 000 000 dollaria - 15 000 000 dollaria) / 10 000 000
- Omaisuuden nettoarvo = 6, 30 dollaria osakkeelta
Siksi rahaston substanssiarvo on 6, 30 dollaria osakkeelta .
Omaisuuden nettoarvon kaava - esimerkki 3
Otetaanpa elävä esimerkki Fidelity Investmentsin hallinnoimasta U.Fund College Portfolio -nimestä rahastosta 30. kesäkuuta 2018. Seuraavat tiedot ovat saatavilla sijoitusrahastosta. Laske nettovarallisuusarvo.
Ratkaisu:
Rahastojen varat lasketaan alla olevan kaavan avulla.
Rahastosaamiset = Sijoitukset arvopapereihin + Myytävissä oleville sijoituksille saatavat + Myytävissä oleville osuuksille saatavat + Saadut voitonjaot
- Rahaston varat = 502 002 366 dollaria + 3 842 604 dollaria + 136 861 dollaria + 706 826 dollaria
- Rahaston varat = 506 688 657 dollaria
Rahastojen velat lasketaan alla olevan kaavan avulla.
Rahastojen velat = maksetaan ostettujen sijoitusten perusteella + kertyneet kulut + maksetut lunastamat osuudet
- Rahastojen velat = 4 130 402 dollaria + 83 290 dollaria + 556 155 dollaria
- Rahastojen velat = 4 769 847 dollaria
Omaisuuden nettoarvo lasketaan alla olevan kaavan avulla
Nettovarallisuusarvo = (rahaston varat - rahaston velat) / jäljellä olevien osakkeiden kokonaismäärä
- Varojen nettoarvo = (506 688 657 - 4 769 847 dollaria) / 24 614 310
- Omaisuuden nettoarvo = 20, 39 dollaria osakkeelta
Siksi U.Fund College Portfolion nettovarallisuus oli 20, 39 dollaria osaketta kohti 30. kesäkuuta 2018.
Selitys
Omaisuuden nettoarvon kaava voidaan johtaa seuraavien vaiheiden avulla:
Vaihe 1: Ensin määritetään rahastotalon kokonaisvarat ja esimerkkejä sellaisista varoista voivat olla sijoitukset, raha ja rahavarat, jälkimarkkinakelpoiset arvopaperit, saamiset jne.
Vaihe 2: Määritä seuraavaksi rahastoyhtiön kokonaisvelat ja esimerkkejä tällaisista veloista voivat olla velat, kertyneet kulut jne.
Vaihe 3: Määritä seuraavaksi markkinoilla olevien rahastojen jäljellä olevien osakkeiden kokonaismäärä.
Vaihe 4: Lopuksi nettovarallisuusarvo voidaan johtaa vähentämällä rahaston velat (vaihe 2) rahaston varoista (vaihe 1) ja sitten tulos jaetaan liikkeellä olevien osakkeiden kokonaismäärällä (vaihe 3). kuten alla.
Nettovarallisuusarvo = (rahaston varat - rahaston velat) / liikkeeseen laskettujen osakkeiden kokonaismäärä
Nettovarallisuusarvokaavan relevanssi ja käyttö
Sekä sijoitusrahastojen analyytikoiden että sijoittajien kannalta on tärkeää ymmärtää nettovarallisuuden käsite, koska se on sijoitusrahaston kirjanpitoarvo. Sijoitusrahaston nettovarallisuusarvo on myös analoginen osakkeen markkinahinnan kanssa ja sellaisena se auttaa vertailemaan rahastoa muihin sijoitusrahastoihin tai alan vertailuindeksiin.
Nettovarallisuuden kaavan laskin
Voit käyttää seuraavaa nettovarallisuuden arvon kaavan laskinta
| Rahastojen varat | |
| Rahastositoumukset | |
| Liikkeeseen laskettujen osakkeiden kokonaismäärä | |
| Omaisuuden nettoarvo | |
| Omaisuuden nettoarvo = |
|
|
Suositellut artikkelit
Tämä on optio nettovarallisuuden kaavaan. Tässä keskustellaan siitä, kuinka omaisuuserän nettoarvo voidaan laskea käytännön esimerkien avulla. Tarjoamme myös nettovarallisuuslaskurin ladattavalla excel-mallilla. Voit myös katsoa seuraavia artikkeleita saadaksesi lisätietoja -
- Kaava sisäiselle kasvunopeudelle
- Kattavuussuhde Formula Excel -malli
- Efektiivisen verokannan laskeminen
- Esimerkkejä korrelaatiokaavasta