Oman pääoman tuottokaava (sisällysluettelo)
- Oman pääoman tuottokaavan tuotto
- Osakelaskimen tuotto
- Oman pääoman tuottokaavan tuotto (Excel-mallilla)
Oman pääoman tuotto (ROE) -kaava
Sijoittajan kannalta on tärkeää tietää, kuinka paljon sijoituksesta saadaan tuottoa. Sijoitustoiminnan tuottoa voidaan nähdä monella eri tavalla, kuten oman pääoman tuotto, omaisuuden tuotto, sijoitetun pääoman tuotto, liiketoiminnan katteet. Oman pääoman tuotto soveltuu sijoittajan rahan tuoton mittaamiseen, koska se antaa oman pääoman tuottoprosentin. Katsotaanpa yksityiskohtaisemmin oman pääoman tuotto.
Mittaa osa taloudellista tulosta on oman pääoman tuotto osakkeenomistajan näkökulmasta. Koska oma pääoma on vain yrityksen omaisuus vähennettynä velalla,
Oma pääoma = Omaisuuserät yhteensä - Velat yhteensä
Oman pääoman tuoton laskentakaava voidaan laskea nettotuotto jaettuna omalla pääomalla.
Oman pääoman tuotto ilmaistaan prosenttiyksikköä (%) ja sillä on kyky laskea minkä tahansa tyyppiselle yritykselle, jonka nettotulot ja keskimääräinen oma pääoma ovat positiivisia, jos nettotulot tai oma pääoma esitetään negatiivisina lukuina oman pääoman tuottoa ei voida laskea .
Oman pääoman tuotto on eri aloilla erilainen, tekstiilialan oma pääoman tuotto on erilainen kuin tietotekniikka-alan. Joten sijoittajan valinta on tehdä sijoitus tietylle alalle saadakseen hyötyä.
Kun oman pääoman tuottoa käytetään vertailemaan yritystä toisen tyyppiseen yritykseen, saadaan merkityksellisempi, tehokkaampi ja yksinkertaisempi vertailutapa.
Yritysrahoituksessa oman pääoman tuotto on mittari yrityksen tai organisaation kannattavuudesta pääoman suhteen. Oman pääoman tuotto on mitta siitä, kuinka älykkäästi yritys tai organisaatio käyttää pääomaa sijoituksiin tuottaakseen tulojen kasvua, joka johtaa voitolle sellaiselle organisaatiolle. Oman pääoman tuotto on kannattavuusaste sijoittajan näkökulmasta eikä yhtiön näkökulmasta.
Oman pääoman tuotto -menetelmässä nettotuotot otetaan yrityksen tuloslaskelmasta: Rahoitustoimintojen kokonaissumma kyseisenä ajanjaksona. Oma pääoma lasketaan yrityksen taseesta. Omaa pääomaa kutsutaan myös osakerahastoksi. Osakkeenomistajarahasto koostuu yhtiön aikaisemmin toiminnastaan tuottamista rahastoista.
Keskimääräinen oma pääoma voidaan laskea lisäämällä oma pääoma tietyn ajanjakson alussa omaan pääomaan ja ajanjakson lopussa jakamalla se 2: lla.
Jos sijoittajat, jotka haluavat laskea tarkemman oman pääoman keskiarvon, voivat käyttää tasetta neljännesvuosittain.
Esimerkkejä oman pääoman tuottokaavasta
Oletetaan, että on olemassa yritys, jonka nimi on XYZ, ja sen vuositulot ovat 2 000 000 dollaria ja keskimääräinen oma pääoma 15 000 000 dollaria.
Voit ladata tämän oman pääoman tuoton mallin täältä - oman pääoman tuoton malliTämän yhtiön oman pääoman tuotto voidaan laskea jakamalla nettotulot ja keskimääräinen oma pääoma
- Oman pääoman uudelleenarvio = (nettotulot) / (oma pääoma)
- Uudelleensuuntaus omaan pääomaan = 2 000 000/15 000 000
- Oman pääoman uudelleensuuntaus = 13, 33%
Oman pääoman tuotto on 13, 33% .
Oletetaan, että ABC Company tuotti 40 miljoonan dollarin nettotulonsa vuonna 2017. Jos yhtiön ABC: n oma pääoma oli 80 miljoonaa dollaria samana vuonna, niin käyttämällä oman pääoman tuoton kaavaa, tämä on nettotulon jako (40 miljoonaa dollaria). keskimääräisellä omalla pääomalla (80 miljoonaa dollaria), niin voimme helposti saada yrityksen ABC: n oman pääoman tuoton selittämällä seuraavaa:
- Oman pääoman uudelleenarvio = (nettotulot) / (oma pääoma)
- Oman pääoman tuotto = 40 000 000 dollaria / 80 000 000 dollaria
- Oman pääoman tuotto = 50%
Tämä osoittaa, että yritys ABC tuotti 0, 50 dollaria voittoa jokaisesta 1 dollarista omaa pääomaa vuonna 2017 ja antoi osakekannan ja tuoton 50%
Selitys
Oman pääoman tuoton kaava voidaan ymmärtää helposti yllä olevista esimerkeistä, kuten olemme keskustelleet tästä aikaisemmin.
Yllä olevassa esimerkissä yritys ABC on tuottanut 50%: n oman pääoman tuoton ja yritys XYZ on tuottanut 13, 33%: n oman pääoman tuoton. Tämä osoittaa, että yritys ABC tuotti 0, 50 dollaria voittoa jokaisesta oman pääoman 1 dollarista ja yritys XYZ on tuottanut 0, 13 dollaria jokaisesta oman pääoman 1 dollarista.
Tämä osoittaa selvästi, että ABC: hen sijoittanut sijoittaja olisi ansainnut enemmän rahaa prosentuaalisten sijoitusten perusteella.
Oman pääoman tuoton kaavan merkitys ja käyttö
Kun yrityksen oma pääoman tuotto on alhainen, se tarkoittaa, että yritys ei ole käyttänyt osakkeenomistajien sijoittamaa määrää tehokkaasti. Se heijastaa sitä, että yhtiön johto ei ole tilassa, joka tarjoaa sijoittajille merkittävää tuottoa sijoituksilleen. Osakeanalyytikko tai sijoittajat kokevat, että jos yrityksen oman pääoman tuotto on alle 13–14 prosenttia, se ei ole hyvä yritys sijoittaa. Yrityksiä, joiden oman pääoman tuotto on vähintään 20 prosenttia, pidetään hyvänä sijoitusmahdollisuutena. Analyytikko varoittaa sijoittajia olemaan harkitsematta yrityksiä, joiden oman pääoman tuotto on alhainen tai negatiivinen.
Oman pääoman tuotto on yksi tärkeimmistä tavoista analysoida johtamisen tehokkuutta ja vaikuttavuutta. Oman pääoman tuottoa käytetään usein markkinoiden tuottoon vertaamalla yritystä kilpailijoihin saman toimialan markkinoilla. Oman pääoman tuottokaavan käyttö on tärkeä rooli vertaamalla myös saman toimialan yrityksiä ja toimialoja.
Oman pääoman tuotolla on kyky laskea eri ajanjaksoina vertaillakseen arvojen muutoksia ajan myötä. Sijoittajat voivat seurata johdon suorituskyvyn muutoksia vertaamalla oman pääoman tuottoprosentin muutoksia vuosineljänneksestä tai vuodesta toiseen.
Sijoitetun pääoman tuotto (RoCE) on toinen tapa kannattavuuskehityksen mittaamiseen. Se on tärkeä taloudellinen suhde, joka mittaa yrityksen kokonaiskannattavuutta (sekä omistajien että velkojen) ja osoittaa, kuinka tehokkaasti sen pääomaa (taas sekä velkaa että omaa pääomaa) käytetään.
"Yhtiö, jolla oli korkea velka, tulisi analysoida sijoitetun pääoman tuotolla, kun taas vähemmän velkaantuneella yrityksellä tulisi olla pääoman tuotto"
Oman pääoman kaavan laskin
Voit käyttää seuraavaa oman pääoman tuottolaskuria
| Nettotulot | |
| Oma pääoma | |
| Oman pääoman tuotto (ROE) -kaava | |
| Oman pääoman tuotto (ROE) -kaava | = |
|
|
Oman pääoman tuottokaavan tuotto (Excel-mallilla)
Tässä teemme saman esimerkin pääoman tuottokaavasta Excelissä. Se on erittäin helppoa ja yksinkertaista. Sinun on annettava kaksi syöttöä eli nettotulot ja oma pääoma
Voit laskea oman pääoman tuoton helposti mukana olevan mallin kaavan avulla.
Laskemme oman pääoman tuoton kaavan avulla
Suositellut artikkelit
Tämä on opas oman pääoman tuottokaavaan. Tässä keskustellaan sen käytöstä käytännön esimerkien kanssa. Tarjoamme sinulle myös oman pääoman tuottolaskurin ladattavalla excel-mallilla. Voit myös katsoa seuraavia artikkeleita saadaksesi lisätietoja -
- Esimerkkejä osakekertoimen kaavasta
- Laske bruttovoittomarginaali kaavan mukaan
- Opas myyntisaamisten liikevaihtokaavaan