Nettovelan kaava (sisällysluettelo)

  • Nettovelkakaava
  • Esimerkkejä nettovelkakaavasta (Excel-mallilla)
  • Nettovelkakaavan laskin

Nettovelkakaava

Termi ”nettovelka” tarkoittaa likviditeettiä, joka on hyödyllinen arvioitaessa yrityksen mahdollisuuksia maksaa kaikki velansa, jos ne erääntyvät välittömästi. Nettovelan kaava lasketaan lisäämällä kaiken tyyppiset lyhytaikaiset ja pitkäaikaiset velat ja vähentämällä sitten käteisvarat. Matemaattisesti se esitetään

Nettovelka = Lyhytaikaiset velat yhteensä + Pitkäaikaiset velat yhteensä - Rahat ja pankkisaamiset

Esimerkkejä nettovelkakaavasta (Excel-mallilla)

Otetaan esimerkki ymmärtää paremmin nettovelkakaavan laskenta.

Voit ladata tämän Net Debt Formula Excel -mallin täältä - Net Debt Formula Excel Template

Nettovelkakaava - esimerkki 1

Otetaan esimerkki yrityksestä ABC Ltd, joka on ilmoittanut käyttäneen 20 000 dollarin luottorajan ja nykyisen osan 40 000 dollarin pitkäaikaisesta velasta. Yhtiön pitkäaikaisiin velkoihin sisältyy 70 000 dollarin pankkilaina ja 40 000 dollarin joukkovelkakirjalainat. Toisaalta yhtiön käyttöomaisuus koostuu 20 000 dollarista käteisestä, 15 000 dollarin arvosta valtion velkasitoumuksia ja 10 000 dollarista jälkimarkkinakelpoisista arvopapereista.

Ratkaisu:

Lyhytaikainen kokonaisvelka lasketaan alla olevan kaavan avulla

Lyhytaikainen velka yhteensä = Käytetty luottoraja + Pitkäaikaisen velan nykyinen osuus

  • Lyhytaikainen velka yhteensä = 20 000 dollaria + 40 000 dollaria
  • Lyhytaikainen kokonaisvelka = 60 000 dollaria

Pitkäaikainen kokonaisvelka lasketaan alla olevan kaavan avulla

Pitkäaikaiset velat yhteensä = Pankkikorko + joukkovelkakirjat

  • Pitkäaikainen kokonaisvelka = 70 000 dollaria + 40 000 dollaria
  • Pitkäaikainen kokonaisvelka = 110 000 dollaria

Rahat ja rahavarat lasketaan alla olevan kaavan avulla

Rahat ja pankkisaamiset = käteinen + valtion vekselit + jälkimarkkinakelpoiset arvopaperit

  • Rahat ja rahavarat = 20 000 dollaria + 15 000 dollaria + 10 000 dollaria
  • Rahat ja rahavarat = 45 000 dollaria

Nettovelka lasketaan alla olevan kaavan avulla

Nettovelka = Lyhytaikaiset velat yhteensä + Pitkäaikaiset velat yhteensä - Rahat ja pankkisaamiset

  • Nettovelka = 60 000 dollaria + 110 000 dollaria - 45 000 dollaria
  • Nettovelka = 125 000 dollaria

Siksi ABC Ltd: n nettovelka-arvo on 125 000 dollaria .

Nettovelkakaava - esimerkki 2

Otetaan esimerkki Apple Inc. -yrityksestä, josta on vuosikertomus 30.9.2017. Julkisesti julkistettujen taloudellisten tietojen mukaan tiedot ovat seuraavat:

Ratkaisu:

Lyhytaikainen kokonaisvelka lasketaan alla olevan kaavan avulla

Lyhytaikaiset velat yhteensä = yritystodistukset + lyhytaikaiset velat (nykyinen osuus)

  • Lyhytaikainen kokonaisvelka = 11 977 miljoonaa dollaria + 6496 miljoonaa dollaria
  • Lyhytaikainen velka yhteensä = 18 473 miljoonaa dollaria

Pitkäaikainen kokonaisvelka lasketaan alla olevan kaavan avulla

Pitkäaikaiset velat yhteensä = Termiinit

  • Pitkäaikaiset velat yhteensä = 97 207 miljoonaa dollaria

Rahat ja rahavarat lasketaan alla olevan kaavan avulla

Rahat ja pankkisaamiset = käteisvarat + käypään arvopapereihin kuuluvat rahavarat

  • Käteisvarat = 20 289 dollaria + 53 892 dollaria
  • Käteisvarat = 74 181 miljoonaa dollaria

Nettovelka lasketaan alla olevan kaavan avulla.

Nettovelka = Lyhytaikaiset velat yhteensä + Pitkäaikaiset velat yhteensä - Rahat ja pankkisaamiset

  • Nettovelka = 18 473 miljoonaa dollaria + 97 207 miljoonaa dollaria - 74 181 miljoonaa dollaria
  • Nettovelka = 41 499 miljoonaa dollaria

Siksi Apple Inc.:n nettovelka oli 41 499 miljoonaa dollaria 30. syyskuuta 2017 mennessä.

Selitys nettovelkakaavasta

Nettovelan kaava voidaan yksinkertaisesti laskea käyttämällä seuraavia vaiheita:

Vaihe 1: Ensinnäkin on laskettava lyhytaikaiset velat, jotka voivat sisältää pitkäaikaisen lainan nykyisen osan tai itse lyhytaikaisen lainan. Tällaiset velat erääntyvät yleensä alle vuodessa.

Vaihe 2: Seuraavaksi on laskettava pitkäaikaiset velat, joihin voi kuulua termiinilaina, käteisluotto, tililimiitit jne. Tällaiset velat maksetaan joko määräajoin tai niiden lopussa.

Vaihe 3: Seuraavaksi on laskettava rahavarat, jotka voivat sisältää pankkisaamisia, valtion velkasitoumuksia ja muita likvidejä sijoituksia.

Vaihe 4: Lopuksi lasketaan nettovelan kaava lisäämällä kaiken tyyppiset lyhytaikaiset ja pitkäaikaiset velat ja vähentämällä sitten käteisvarat alla esitetyllä tavalla.

Nettovelka = Lyhytaikaiset velat yhteensä + Pitkäaikaiset velat yhteensä - Rahat ja pankkisaamiset

Nettovelkakaavan relevanssi ja käyttö

Sijoittajan kannalta on erittäin tärkeää ymmärtää nettovelkakaavan taustalla oleva käsite, koska se auttaa mittaamaan yrityksen kykyä maksaa takaisin velat, jos ne erääntyvät välittömästi. Lyhyesti sanottuna, tämä mittari määrittää nettomääräiset velat, jotka ylittävät rahavarat. Sellaisenaan nettovelkakaava antaa sijoittajille ja analyytikoille ymmärtää, onko yrityksellä liian vähän tai liian vähän, ts. Onko yrityksellä varaa velkojen takaisinmaksuun. Sijoittajat ja analyytikot hyödyntävät lisäksi nettovelkakaavaa myös arvioidakseen, pystyykö yritys kestämään vihamielisiä taloudellisia olosuhteita, koska se auttaa heitä ennustamaan yrityksen kyvyn ottaa ylimääräisiä velkoja sellaisina epäsuotuisina aikoina.

Pienempi nettovelan arvo viittaa siihen, että yritys menestyy hyvin taloudellisesti. On huomattava, että yrityksellä voi olla alhaisempi nettovelan arvo suuresta velasta huolimatta mukavan käteisvarojen vuoksi. Loppujen lopuksi se tarkoittaa, että yrityksellä on tarpeeksi likviditeettiä ja sellaisena se on taloudellisesti vakaa ja pystyy maksamaan velkansa. Toisaalta korkeampi nettovelan arvo voi osoittaa tosiasian, että yritys ei ehkä toimi riittävän hyvin tai että yrityksellä ei ole riittävää likviditeettiä velan maksamiseen. Lisäksi on tapauksia, joissa yrityksillä ei ole melkein mitään velkaa ja sellaisinaan niillä on negatiivinen nettovelkaasema, mikä osoittaa tosiasian, että yrityksellä on tarpeeksi rahaa ja sen vastaavia varoja lyhytaikaisen ja pitkäaikaisen velan maksamiseen ja Sillä on vielä jäljellä ylimääräistä rahaa.

Nettovelkakaavan laskin

Voit käyttää seuraavaa nettovelkalaskuria.

Lyhytaikainen kokonaismäärä
Pitkäaikaiset velat yhteensä
Käteinen ja käteisen vastineet
Nettovelkakaava

Nettovelkakaava = Lyhytaikaiset + Pitkäaikaiset velat yhteensä - rahavarat
0 + 0 - 0 = 0

Suositellut artikkelit

Tämä on opas nettovelkakaavaan. Tässä keskustellaan kuinka laskea nettovelka sekä käytännön esimerkkejä. Tarjoamme myös nettovelkalaskurin ladattavalla excel-mallilla. Voit myös katsoa seuraavia artikkeleita saadaksesi lisätietoja -

  1. Hintaindeksin kaava
  2. Laskin sijoitetun pääoman tuottokaavalle
  3. Kuinka laskea kannattavuusindeksi?
  4. Esimerkkejä muuttuvasta kustannuslaskelmasta
  5. Esimerkkejä pitkäaikaisista veloista

Luokka:

Yrittäjyyden kehittäminen