Pankkien sovinnon kaava - Esimerkkejä Excel-mallilla

Sisällysluettelo:

Anonim

Pankkien täsmäytyskaava (sisällysluettelo)

  • Pankkien täsmäytysmenettely
  • Täsmäytysmenettelyn muoto
  • esimerkit

Mikä on pankkien sovittelukaava?

Pankkien yhteensovittaminen on yksi yhtiön jokaisen kirjanpito- ja talousosaston tärkeimmistä tehtävistä. Mikä on pankkien täsmäytys? Pankkien täsmäytysprosessit, joissa yhtiön kirjanpidossa oleva pankkitilin saldo sovitetaan yhteen yhtiön tilin saldo kanssa kirjanpidossa. Yksinkertaisesti sanottuna, se on prosessi, jolla yhtiön kirjanpitoon asetetut tilitaseet sovitetaan yhteen kirjanpidossa näkyvän saldon kanssa. Tämä prosessi suoritetaan jokaisessa yrityksessä. Tämä auttaa määrittämään, onko kirjoihin tehtävä kirjanpidollisia muutoksia. Pankkien täsmäytysprosessi suoritetaan määräajoin tapahtumien määrän mukaan. Jos tapahtuman määrä on suuri, pankkien täsmäytykset on suoritettava kuukausittain tai joka toinen viikko tai päivittäin. Jos transaktioiden määrä on pienempi, se voidaan suorittaa neljännesvuosittain tai puolivuosittain tai vuosittain.

Mistä syistä yhtiön kirjanpidon tilitaseen ja Pankin kirjanpidon saldon yhteensopimattomuus?

Alla on merkinnät, joiden vuoksi täsmäytysprosessi suoritetaan:

1. Edustamattomat tarkastukset: Edustamattomilla sekillä tarkoitetaan yrityksen myöntämiä sekkejä, joita ei esitetä pankissa. Tällöin yritys välittää merkinnän Books-kirjassa heti, kun sekki on laskettu liikkeeseen, mutta pankki välittää merkinnän saatuaan sekin. Siksi tämä on yksi toiminnoista, jotka aiheuttavat erot saldossa.

2. Talletus passitushetkellä : Talletus kauttakulkumahdollisuuksissa on myös yksi syy eroihin saldoissa täsmäytyspäivänä. Tässä yhtiö on tallettanut sekkejä tai käteisvaroja ja läpäissyt merkinnän kirjoihin, mutta pankki ei ole hyvittänyt pankkien selvitysmenettelyn takia. Tämä johtuu viiveestä.

3. Virheet pankissa : Määrä, jonka pankki on kirjoittanut väärin yhtiön pääkirjaan.

4. Yhtiön virheet : määrä, jonka yritys on kirjoittanut väärin Pankin pääkirjaan.

Pankkien täsmäytysmenettely

Alla on vaihe vaiheelta pankkien täsmäytykseen:

  1. Vastaa pankkitilinpäätöksen mukainen saldo kirjanpitoon.
  2. Tarkista ja ruuduta kaikki pankkikirjauksessa näkyvät veloitusmerkinnät tiliotteen tilitiedoilla. Tunnista, mitkä puuttuvat.
  3. Tarkista ja ruuduta kaikki luottotiedot, sellaisena kuin ne on kirjattu Pankkikirjastoon, velkasivun kanssa tiliotteessa, tunnista, mitkä puuttuvat.
  4. Korjaa merkinnät, jotka on virheellisesti annettu Bank Ledgerissä.
  5. Otetaan pankin oikaistu loppusaldo pankkien täsmäytyslaskelmassa.
  6. Lisää takaisin kaikki edustamattomat sekit ja muut hyvitykset, jotka eivät näy tiliotteessa, mutta näkyvät Pankin pääkirjassa.
  7. Määrästä vähennetään kaikki kauttakulkumaksu ja muu veloitus, joka ei heijastu tiliotteessa, mutta sitä koskeva merkintä hyväksytään Books.
  8. Edellä mainitun määrän säätämisen jälkeen saavut saldolle tiliotteen mukaisesti.

Pankkien täsmäytyslausuman muoto

Alla on lyhyt muoto pankkien täsmäytyslausunnosta.

Esimerkkejä pankkien täsmäytyskaavasta (Excel-mallilla)

Otetaan esimerkki ymmärtää paremmin pankkien täsmäytyskaavan laskenta.

Voit ladata tämän pankkien täsmäytyskaavan Excel -mallin täältä - Pankkien täsmäytyskaava Excel -mallin

Pankkien sovinnon kaava - esimerkki # 1

Valmistele seuraavien tietojen perusteella pankkien täsmäytyslausunto M / s XYZ: lle ja yritykselle 31. joulukuuta 2018

  1. Pankkikirjassa oleva saldo on 8000
  2. Che ques annettu Rs. 20 000 ja 25 000, mutta esiteltiin 5. tammikuuta 2019.
  3. Asiakas on tallettanut Rs: n määrän rahaa suoraan pankkiin. 50000
  4. Pankkien veloittamat pankkikulut ovat Rs. 1050
  5. Pankin vastaanottama sekki, jonka arvo on Rs. 20000
  6. Tarkista R. 10 000 tallettaa pankkiin 30. joulukuuta 2018, pankin selvitys 3. tammikuuta 2019.
  7. Tilinpäätös tilinpäätöksenä R. 51950 / -

Ratkaisu:

Alla on pankkien täsmäytyslausunto päivämäärästä 31. joulukuuta 2018.

Pankkien sovinnon kaava - esimerkki 2

Alla on ABC International Limited: n tiliote:

Alla on ABC International Limited: n kirjojen pankkitililaskuri:

Laadittiin pankkien täsmäytyslaskelma 31. tammikuuta 2019.

Ratkaisu:

Vaihe 1: Ensinnäkin meidän on vastattava kaikkia veloitus- ja luottotiedot pankkikirjassa ja ABC Internationalin tiliotteessa. Tarkastuksesta voidaan todeta seuraavaa:

  1. Sekit, jotka yritys on antanut DFP Limitedille ja XYZ Limitedille, mutta joita ei ole esitetty pankissa
  2. Sekki asiakkaalta C, joka on talletettu pankkiin 31. tammikuuta 2019, mutta jota ei hyvitetä tiliotteeseen.
  3. Pankin halveksittama asiakassektorilta saatu sekki, jota ei kirjata ABC International Limitedin Kirjoihin
  4. Pankin veloittamat pankkimaksut, joita ei ole kirjattu tilikirjoihin

Alla on pankkien täsmäytyslausunto yllä olevista tiedoista:

Relevanssi ja käyttötavat

Pankkien täsmäytyslausunto on tärkein toiminta, jota jokainen yritys suorittaa. Se auttaa havaitsemaan yrityksen ja pankin petokset ja rahanpesut. Se auttaa havaitsemaan, että kaikki kirjanpitoasiakirjat kirjataan. Se antaa selkeän kuvan siitä, mitä pankki heijastaa saldoa ja mitkä tilinpäätökset heijastavat pankkitiliä.

Suositellut artikkelit

Tämä on opas pankkien sovittelukaavaan. Tässä keskustellaan kuinka laskea pankkien täsmäytys käytännön esimerkkien kanssa. Tarjoamme myös ladattavan excel-mallin. Voit myös katsoa seuraavia artikkeleita saadaksesi lisätietoja -

  1. Esimerkki myyntikustannusten kaavasta
  2. Myyntitulojen kaava
  3. Esimerkkejä korkokuluista
  4. Kuinka laskea liikevaihto?