Velkakaavan kustannukset (sisällysluettelo)

  • Velkakaavan kustannukset
  • Esimerkkejä velkakaavan kustannuksista (Excel-mallilla)
  • Kustannukset Velkakaava Laskin

Velkakaavan kustannukset

Velan hinta on vähimmäistuottoprosentti, jonka velan haltija hyväksyy otetusta riskistä. Velan hinta on efektiivinen korko, jonka yritys maksaa lyhytaikaisista veloistaan ​​velkojalle ja velanomistajille. Yleensä viitataan velan veron jälkeisiin kustannuksiin. Velan ennen veroja ja verojen jälkeen syntyneen kustannuksen välinen ero riippuu siitä, että korkokulut ovat vähennyskelpoisia. Se on erottamaton osa WACC: tä eli keskimääräisiä pääomakustannuksia. Yhtiön pääomakustannukset ovat summa velkakustannuksista, joihin lisätään oman pääoman kustannukset. Ja velan hinta on 1 miinus veroaste korkokuluihin.

Velkakustannusten laskentakaava on: -

Cost of Debt = Interest Expense (1 – Tax Rate)

Efektiivinen korko on vuotuinen korko kokonaissitoumuksesta 100: een. Laskentakaava on alla: -

Efektiivinen korko / korkokulut = (vuotuinen korko / kokonaisvelkavelvoite) * 100

Esimerkkejä velkakaavan kustannuksista (Excel-mallilla)

Katsotaanpa esimerkki ymmärtää velan kustannuskaavan paremmin.

Voit ladata tämän velkakaavan Excel-mallin tästä - Velkakaavan Excel-mallin hinta

Velkakaavan kustannukset - esimerkki 1

Yritys nimeltä Viz Pvt. Ltd otti pankista 200 000 dollarin lainan 8 prosentin korolla laskeakseen liikkeelle 200 000 dollarin joukkovelkakirjalainan. Lainan määrän ja koron perusteella korkokulut ovat 16 000 dollaria ja veroaste 30%.

Velkakustannukset lasketaan alla olevaa kaavaa käyttäen

Velan hinta = Korkokulut (1- verokanta)

  • Velkakustannukset = 16 000 dollaria (1-30%)
  • Velan kustannukset = 16000 dollaria (0, 7)
  • Velan kustannukset = 11 200 dollaria

Yhtiön velan hinta on 11 200 dollaria .

Otetaan nyt vielä yksi ymmärtää korkokulujen ja velkakustannusten kaava.

Velkakaavan kustannukset - esimerkki 2

Oletetaan, että yritys nimeltä Arts Pvt. Ltd on ottanut pankista 10 miljoonan dollarin lainan liiketoiminnan laajentamiseksi 8%: n korolla, ja veroaste on 20%. Nyt laskemme velan kustannukset.

Olkoon korkoa sovellettava periaatteessa. Olettaen, että koronlaskentamenetelmä on yksinkertainen korko.

Korkokulut = Lainan määrä * Korko

  • Korkokulut = 10 000 000 dollaria * 8%
  • Korkokulut = 800 000 dollaria

Velkakustannukset lasketaan alla olevaa kaavaa käyttäen

Velan hinta = Korkokulut (1- verokanta)

  • Velan kustannukset = 800 000 dollaria (1-20%)
  • Velan kustannukset = 800 000 dollaria (0, 80)
  • Velkakustannukset = 640 000 dollaria

Täällä velan hinta on 640 000 dollaria .

Velanmäärityskustannukset auttavat löytämään yrityksen taloudellisen tilanteen ja ymmärtävät myös yrityksen riskitasoa ikään kuin yrityksen velka on suuri, niin yrityksen riski on suuri, jonka perusteella sijoittaja tekee päätöksen sijoituksista yritykseen. Joten velan kustannuksella on tärkeä elementti veroaste ja korkokulut. Kun velan hinta on laskettu, lainaa voidaan arvioida vertaamalla lainan tuottamia yritystuloja velan kustannuksiin. Tämä velan hinta tarjoaa korkokulut, jotka myöhemmin auttavat verotuksessa, josta tulee verovähennys. Tätä korkokulua yritys käyttää verojen säästämiseen liiketoiminnan kuluina käsiteltynä.

Velan laskennallinen kustannuslaskelma on seuraava: -

After-Tax Cost of Debt = Cost of Debt * (1 – Tax Rate)

Nyt voimme nähdä, että velan verojen jälkeiset kustannukset ovat yksi miinus verokanta velan kustannuksiin.

Katsotaan esimerkki ymmärtää sitä paremmin.

Velkakaavan kustannukset - esimerkki 3

Oletetaan, että AIM Marketing -niminen yritys on ottanut 500 000 dollarin lainan liiketoiminnan laajentamiseksi 8%: n korolla, sovellettava veroaste oli 30%. Tässä on laskettava velan verojen jälkeiset kustannukset.

Korkokulut lasketaan alla olevalla kaavalla

Korkokulut = Lainan määrä * Korko

  • Korkokulut = 500 000 dollaria * 8%
  • Korkokulut = 40 000 dollaria

Velkakustannukset lasketaan alla olevaa kaavaa käyttäen

Velan hinta = Korkokulut (1- verokanta)

  • Velkakustannukset = 40 000 dollaria * (1-30%)
  • Velkakustannukset = 40 000 dollaria * 0, 70
  • Velkakustannukset = 28 000 dollaria

Veron jälkeen velan kustannukset lasketaan alla olevaa kaavaa käyttäen

Veron jälkeen velan kustannukset = velan kustannukset * (1 - veroaste)

  • Velan kustannukset verojen jälkeen = 28 000 dollaria * (1-30%)
  • Velan kulut verojen jälkeen = 28 000 dollaria * (0, 70)
  • Velan verotuksen jälkeen = 19 600 dollaria

Nyt saamme verojen jälkeen velakustannukset, jotka ovat 19 600 dollaria .

Velan verojen jälkeiset kustannukset ovat erittäin tärkeitä, koska yrityksen maksama tulovero on alhainen, koska yrityksellä on siihen lainaa ja yrityksen maksama korko vähennetään verotettavasta tulosta. Siksi velan hinta on ratkaisevan tärkeä, koska se antaa yritykselle mahdollisuuden säästää veroa. Kun yritys lainasi rahaa joukkovelkakirjalainan liikkeeseen laskemista varten, pidetään mielessä tämä alla esitetty korko, koska yrityksen on annettava kiinteä korko sijoittajalle, joka on sijoittanut yrityksen joukkovelkakirjalainoihin.

Katsotaanpa nyt käytännöllinen esimerkki velan kustannuslaskelman laskemiseksi.

Velkakaavan kustannukset - esimerkki 4

S&M Pvt. Ltd on ottanut 50 000 dollarin lainan rahoituslaitokselta viideksi vuodeksi korolla 8%, sovellettava veroaste on 30%. Nyt nähdään poistot velan kustannusten laskemiseksi.

Yhden vuoden lainan poistoaikataulu.

Täällä voimme nähdä, että yrityksen maksama korko vuodessa on: -

  • Korkokulut = 333 + 329 + 324 + 320 + 315 + 310 + 306 + 301 + 296 + 291 + 287 + 282
  • Korkokulut = 3 694 dollaria

Velkakustannukset lasketaan kaavalla

Velan hinta = Korkokulut (1- verokanta)

  • Velan kustannukset = 3 694 dollaria * (1-30%)
  • Velan kustannukset = 2 586 dollaria

Velan hinta on alhaisempi, koska lainan pääkomponentti jatkaa laskuaan, jos lainan määrä on käytetty viisaasti ja pystynyt tuottamaan yli 2586 dollarin nettotuloja, niin lainan ottaminen oli hyödyllistä.

Velkakaavan relevanssi ja kustannusten käyttö

Velkakustannuskaavalla on useita käyttötarkoituksia, ja ne ovat seuraavat: -

  • Velan kustannukset auttavat säästämään veroja.
  • Se auttaa laskemaan yritykseen liittyvän riskin.
  • Se auttaa laskemaan yrityksen tuottamat nettotulot lainasummaa käyttämällä.
  • Velan kustannuslaskelma on osa WACC: tä, ts. Pääoman painotettu keskiarvo.
  • Voit myös laskea velan verotuksen jälkeiset kustannukset tietääkseen yrityksen todellisen taloudellisen tilan.

Tapoja alhaisiin velkakustannuksiin

Lainan alhaisiin kustannuksiin on monia tapoja, jotka ovat seuraavat: -

  • Hanki halvempaa lainaa

Halvemmalla lainalla tarkoitetaan lainan saamista alhaisemmalla korolla, joka voidaan tehdä luomalla hyvä luottotulos maksamalla lainat takaisin ajoissa, tarjoamalla vakuuksia, neuvottelemalla jne.

  • Lainan jälleenrahoitus

Ensinnäkin on aloitettava laina korolla, johon hän on oikeutettu, kun liiketoiminta alkaa kasvaa, hän voi jälleenrahoittaa lainasi alhaisemmalla korolla muutaman kuukauden lainan jälkeen.

  • Optimoi liiketoiminnan kasvu

Yrityksen tulojen lisääntyessä voidaan käyttää enemmän velkaa, koska hänellä on siihen varaa. Velan kustannuksia verrataan lainan määrän tuottamiin tuloihin, joten lisäämällä yritystuloja velan kustannukset voivat vähentyä.

Kustannukset Velkakaava Laskin

Voit käyttää seuraavaa velanlaskuria

Korkokulut
Veroaste
Velkakaavan kustannukset =

Velkakaavan kustannukset = Korkokulut x (1 - veroaste)
=0 x (1 - 0) = 0

johtopäätös

Velkakustannusten laskentakaava on työkalu, joka auttaa tietämään, onko käytetystä lainasta hyötyä liiketoiminnalle vai ei, koska voimme verrata velan kustannuksia liiketoiminnan lainan määrän tuottamiin tuloihin. Lainaa voidaan ottaa monista syistä joukkovelkakirjalainan liikkeeseenlaskusta koneiden ostamiseen. Ensisijainen syy on tuoton tuottaminen ja liiketoiminnan kasvattaminen. Se auttaa myös tuntemaan yrityksen pääomakustannukset. Velan kustannuslaskelma auttaa tuntemaan velan todelliset kustannukset ja auttaa myös perustelemaan velan kustannuksia liiketoiminnassa.

Suositellut artikkelit

Tämä on opas velkojen kustannuslaskelmaan. Tässä keskustellaan kuinka laskea velan kustannukset sekä käytännön esimerkkejä. Tarjoamme sinulle myös lainakustannuslaskurin ladattavalla Excel-mallilla. Voit myös katsoa seuraavia artikkeleita saadaksesi lisätietoja -

  1. Poistokaava
  2. Opas ja kaava EOQ: lle
  3. Laskin CAPM-kaavalle
  4. Esimerkkejä laimennetusta EPS-kaavasta

Luokka:

Yrittäjyyden kehittäminen