Käteissuhteen kaava (sisällysluettelo)

  • Käteissuhteen kaava
  • Esimerkkejä käteissuhteen kaavasta (Excel-mallilla)
  • Rahasuhdelaskin

Käteissuhteen kaava

Käteissuhde on likviditeettisuhde, joka mittaa yrityksen kykyä maksaa velat käteisellä. Se on perustavanlaatuinen varainhoidon työkalu. Käteissuhteelle ei anneta suurta merkitystä, ellei yrityksellä ole syviä taloudellisia vaikeuksia, mutta käteisvarojen saatavuus takaa velan maksamisen. Käteissuhde liittyy rahaan ja jälkimarkkinakelpoisiin arvopapereihin lyhytaikaisiin velkoihin. Käteissuhde tunnetaan myös käteisvarojen suhteena. Käteissuhteen laskentakaava voidaan kirjoittaa rahavarojen summana jaettuna lyhytaikaisten varojen kokonaismäärällä

Cash Ratio = (Cash + Cash Equivalent) / Total Current Liabilities

Missä,

Cash Equivalent on sijoitus, joka voidaan muuntaa rahaksi 90 päivän kuluessa.

Korkea suhde osoittaa, että yritysyritys ei käytä resursseja käteisellä parhaan hyödyn saamiseksi. Alhainen käteissuhde heijastaa välittömää ongelmaa vastuun maksamisessa.

Esimerkkejä käteissuhteen kaavasta (Excel-mallilla)

Katsokaamme esimerkki kassavirtakaavan ymmärtämiseksi paremmin.

Voit ladata tämän käteissuhteen Formula Excel -mallin täältä - Cash Ratio Formula Excel Template

Käteissuhdekaava - esimerkki # 1

Yritys nimeltä K&G Pvt. Ltd, jonka käteisvarat ovat 50 000 dollaria ja rahavarat vastaavat 20 000 dollaria ja vastuut yhteensä 100 000 dollaria, haluaa tietää käteissuhteen. Lasketaan nyt käteissuhde.

Rahasuhde lasketaan alla olevan kaavan avulla.

Käteissuhde = (raha + rahavarat) / lyhytaikaiset velat yhteensä

Lisää arvo kaavaan.

  • Käteissuhde = (50 000 dollaria + 20 000 dollaria) / 100 000 dollaria
  • Käteissuhde = 0, 7 dollaria

Joten käteissuhde on 0, 7 . Tämä tarkoittaa, että yrityksellä on tarpeeksi rahaa ja vastaavaa rahaa maksamaan 70% lyhytaikaisista veloista.

Käteissuhde ei sisällä vaihto-omaisuutta ja myyntisaamisia. Käteissuhde kaava on kirjoitettu rahamääräisenä rahana vastaavana eränä suoriteperusteisten, ostovelkojen ja velkojen määrästä. Käteissuhteen kaava voidaan ilmaista:

Cash Ratio = (Cash + Cash Equivalent) / (Accruals + Account Payable + Notes Payable)

Katsotaanpa esimerkki ymmärtää yllä oleva kassaastekaava.

Käteissuhdekaava - esimerkki 2

Yrityksen käteisvarat ovat 50 000 dollaria, siirtosaamiset 15 000 dollaria, ostovelka 45 000 dollaria ja vekselit 5000 dollaria. Ja yritys haluaa tietää käteissuhteen.

Rahasuhde lasketaan alla olevan kaavan avulla

Käteissuhde = (raha + rahavarat) / (siirtosaamiset + tilille maksettavat + velat)

Lisää arvo kaavaan.

  • Käteissuhde = 50 000 dollaria / (15 000 dollaria + 45 000 dollaria + 5000 dollaria)
  • Käteissuhde = 50 000 dollaria / 65 000 dollaria
  • Käteissuhde = 0, 77 dollaria

Joten käteissuhde on 0, 77 . Tämä tarkoittaa, että yrityksellä on tarpeeksi rahaa ja vastaavaa rahaa maksamaan 77% lyhytaikaisista veloista.

Rahasuhteen kaavan tulkinta

Käteissuhteet vaihtelevat liiketoiminnasta toiseen, mutta kassasuhde antaa kuvan siitä, pystyykö yritys maksamaan yrityksen lyhytaikaiset velat. Katsotaanpa seuraavan kassavirran tulkinta: -

  • Jos käteissuhde = 1: Se tarkoittaa, että rahavarat ovat yhtä lyhytaikaisia, mikä tarkoittaa, että yrityksellä on tarpeeksi rahaa maksamaan lyhytaikaiset velat.
  • Jos käteissuhde> 1: Se tarkoittaa, että rahavarat ovat suurempia kuin lyhytaikaiset velat, mikä tarkoittaa, että yrityksellä on enemmän rahaa kuin heidän tarvitsee maksaa lyhytaikaiset velat.
  • Jos käteissuhde <1: Se tarkoittaa, että rahavarat ovat pienemmät kuin lyhytaikaiset velat, mikä tarkoittaa, että yritys on käyttänyt omaisuuttaan hyvin voittojen ansaitsemiseen, mutta matala kassasuhde heijastaa välittömää ongelmaa vastuun maksamisessa.

Alla on käteissuhteen tärkeimmät kohdat

  • Käteissuhteen likviditeetti, joka mittaa yrityksen kykyä maksaa lyhytaikaiset velat korkealla likvidillä varoilla.
  • Se on konservatiivisin mittari yrityksen likviditeetistä verrattuna muihin suhdeluvuihin, kuten nopea suhde tai nykyinen suhde.
  • Käteissuhteen tulisi olla välillä 0, 5 - 1.
  • Käteissuhde ei tarjoa hyvää analyysiä, koska yrityksellä ei ole paljon rahaa.

Katsokaamme toinen esimerkki kassaasteen laskemiseksi.

Käteissuhdekaava - esimerkki 3

Alla on painotalon tase vuodelle 2019, laskekaamme nyt kassasuhde samalle.

Rahasuhde lasketaan alla olevan kaavan avulla

Käteissuhde = (raha + rahavarat) / lyhytaikaiset velat yhteensä

Lisää arvot kaavaan.

  • Käteissuhde = (15 000 dollaria + 10 000 dollaria + 86 000 dollaria + 1 200 dollaria) / ((50 000 dollaria + 12 000 dollaria + 1 200 dollaria)
  • Käteissuhde = 112 200 dollaria / 63 200 dollaria
  • Käteissuhde = 1, 78 dollaria

Koska käteissuhde on 1, 78, mikä tarkoittaa, että yrityksellä on enemmän rahaa kuin heidän tarvitsee maksaa lyhytaikaiset velat.

Katsotaanpa nyt toinen esimerkki.

Käteissuhdekaava - esimerkki 4

Yritys nimeltä Active Pvt. Oy: llä on vuoden 2019 taseen alapuolella ja yritys haluaa laskea kassaasteen

Alla on yhtiön vuoden 2019 tase.

Rahasuhde lasketaan alla olevan kaavan avulla

Käteissuhde = (raha + rahavarat) / lyhytaikaiset velat yhteensä

Lisää arvo kaavaan.

  • Käteissuhde = (25 000 dollaria + 21 000 dollaria) / ((15 000 dollaria + 15 000 dollaria)
  • Käteissuhde = 1, 53 dollaria

Koska käteissuhde on 1, 53 dollaria, mikä tarkoittaa, että yrityksellä on enemmän rahaa kuin heidän tarvitsee maksaa lyhytaikaiset velat.

Käteissuhteen kaavan relevanssi ja käyttö

Käteissuhteessa on useita käyttötapoja, jotka ovat seuraavat: -

  • Käteissuhde mittaa yrityksen maksuvalmiutta.
  • Se auttaa lainanantajaa tai luotonantajaa tekemään päätöksen lainan myöntämisestä yritykselle.
  • Yrityksen taloudellisessa raportoinnissa käytetty raha-suhdekaava.

Rahasuhdelaskin

Voit käyttää seuraavaa käteissuhdelaskuria.

Käteinen raha
Rahaekvivalentti
Kaikki tämänhetkiset velat
Käteissuhde

Rahasuhde =
Rahat + rahavarat
=
Kaikki tämänhetkiset velat
0 + 0
= 0
0

johtopäätös

Käteissuhdetta käytetään yrityksen perustavanlaatuisessa analyysissä, ja yritys käyttää sitä myös taloudelliseen raportointiin, mutta se ei tarjoa hyviä analyysitietoja yrityksen varainhoidosta tai taloudellisesta tilanteesta. Jos käteissuhde on korkea, se on hyvä lainanantajalle, koska riski hänelle on pienempi, mutta käytännössä yritykset eivät pidä suuria käteisvaroja, ja jos se pitää sen, se ei ole hyvä merkki, koska yritys ei käytä resurssejaan oikein.

Suositellut artikkelit

Tämä on opas kassa-suhdekaavaan. Tässä keskustellaan kuinka lasketaan käteissuhde yhdessä käytännön esimerkkien kanssa. Tarjoamme myös käteissuhdelaskurin ladattavalla excel-mallilla. Voit myös katsoa seuraavia artikkeleita saadaksesi lisätietoja -

  1. Opas Beta-kaavaan
  2. Poistokaava
  3. Taloudellisen tilauksen määrän kaava
  4. CAPM-kaava ja esimerkki

Luokka:

Yrittäjyyden kehittäminen