Ero lainan ja vuokrasopimuksen välillä
Lainata
Lainan voidaan määritellä antavan rahaa toiselle osapuolelle toiselle osapuolelle sillä sopimuksella, että jälkimmäinen maksaa rahaa entiselle takaisin lainasopimuksen mukaisesti. Korko, hallussapito ja muut ehdot määritellään lainasopimuksessa etukäteen.
Lainakauppaan osallistuvat ovat
- Lainanantaja - se, joka antaa rahaa
- Lainanottaja - se, joka ottaa rahaa
Lainanottajan on tarkoitus maksaa takaisin lainanantajalle lainasopimukseen perustuva lainan pääoma korkoineen lainan voimassaoloaikana. Lainoja on erityyppisiä, varojen käytön luonteen perusteella sitä voidaan kutsua henkilökohtaisista lainoista yrityslainoihin. Lainat voidaan luokitella myös lainanottajan lainanantajalle antaman vakuuden perusteella, joka vaihtelee vakuudettomista lainoista termiinilainoihin. Yleensä lainanottajan on vakuutettava lainanantajansa kanssa osa varoistaan.
Lyhyesti sanottuna lainan luonteesta tai tyypistä riippumatta lainanottajan on maksettava takaisin lainanantajan pääoma korkoineen lainan voimassaoloaikana.
Vuokrata
Vuokrasopimus on kahden osapuolen välinen sopimus, jossa toinen osapuoli (omaisuuden omistaja, jota kutsutaan myös vuokralle antajaksi) antaa toiselle osapuolelle (nimeltään vuokraaja) käyttää omaisuuttaan (omaisuus voi olla kaikkea kiinteistöistä, koneista, laitteista jne.). .) Sovitun ajanjakson aikana kausimaksujen vastineeksi. Yleensä nämä kausimaksut ovat kiinteitä, jaksokausien määrä ja vuokrasopimuksen kesto perustuvat vuokrasopimukseen. Vuokrasopimuksessa vakuus olisi laite, joka on vuokrattu suurimmassa osassa tapauksia.
Vuokrasopimukset voidaan luokitella laajasti pääoma- ja käyttöleasingsopimuksiksi. Pääomavuokrasopimuksessa on varaus siirtää vuokratun omaisuuden omistaja vuokralle ottajalle vuokranantajan päättyessä. Pääomaleasingsopimuksessa vuokralleottajan on esitettävä vuokrattu omaisuus omaisuuserällä ja omaisuuden arvoa vastaava laina taseen vastattavaa-puolella. Vuokrasopimuksen aikana vuokralainen vähentää omaisuutta ja maksaa lainan takaisin vuokranantajalle. Käyttöleasingsopimuksessa vuokratun omaisuuden omistusoikeus jää vuokranantajalle ja vuokralleottaja palauttaa omaisuuden sopimuksen päätyttyä. Vuokralaisen on vain kirjattava kiinteä maksu tuloslaskelmaan vuokrakuluina.
Head to Head -vertailu lainan ja vuokran välillä (infografia)
Alla on seitsemän tärkeintä eroa lainan ja vuokrasopimuksen välillä 
Keskeiset erot lainan ja vuokrasopimuksen välillä
Molemmat lainat vs. vuokrasopimukset ovat suosittuja valintoja markkinoilla. keskustelemme joistakin merkittävimmistä eroista lainan ja vuokrasopimuksen välillä
- Laina antaa lainanottajalle oikeuden ostaa ostettuja omaisuuseriä, kun taas vuokrasopimuksessa se olisi vain käyttöoikeus vuokrattuihin laitteisiin.
- Lainanottajan etsiminen ostamiesi laitteiden rahoittamiseksi olisi paljon aikaa vievämpää kuin saman omaisuuden vuokraaminen vuokranantajalta
- Laitteiden omistaminen lainan kautta antaa lainanottajalle arvonalennuksen siitä kirjanpidossaan ja voi siten käyttää veroetua, kun taas vuokrasopimuksessa vuokranantaja ei saa poistaa omaisuutta, koska omaisuutta ei kirjata vuokralaisen kirjat
- Jos tietyn ajan kuluttua kohdelaitteet eivät olisi enää kiinnostavia liiketoiminnan kannalta, vuokramenetelmä olisi paljon joustavampi kuin lainamenetelmä
- Taseen ulkopuolinen vuokrasopimusvaraus antaisi liiketoiminnalle paremman tulossuhteen kuin mitä olisi voinut tapahtua ostaessaan omaisuutta lainalla (olettaen, että kaikki muut asiat ovat vakioita)
- Lainalle maksetaan käsiraha, kun taas vuokrasopimuksesta ei yleensä suoriteta käsirahaa
Laina vs. vuokrien vertailutaulukko
Alla on 7 ylin vertailu laina vs. vuokrasopimus
|
LAINATA |
VUOKRATA |
| Lainan rahoitettu hankinta antaa lainanottajalle tällaisen omaisuuden omistuksen. | Vuokrasopimuksessa vuokralaisella on oikeus käyttää laitteita, eikä hänellä ole omistusoikeuksia |
| Lainojen osalta yleinen korko on muuttuva indeksin perusteella. Jos indeksi muuttuu, muuttuu myös korko | Vuokrasopimuksessa määräaikainen maksu olisi kiinteä |
| Lainan tapauksessa lainanottajan on tuotava vakuuksia lainan määrän kattamiseksi, joskus lainanottajan tai yrityksen voi olla vaikea järjestää vaadittavia vakuuksia. | Vuokrattavana useimmissa tapauksissa vuokratut laitteet toimivat vakuutena. Vuokralaisen ei tarvitse tuoda mitään vakuuksia. |
| Monet pankit / lainanantajat epäröivät lainata rahaa laitokselle / henkilölle, jonka liiketoiminnan / laitteiston luonne on heidän vaikeasti ymmärrettävissä. | Koska vuokranantaja harjoittaa laitteiden vuokrausta, liikeyrityksen / yksityishenkilön ei tule olemaan vaikeaa hankkia laitteita vuokrattavana. |
| Lainan tapauksessa lainanottajan on tuotava määrä rahaa käsirahana | Yleensä vuokralleottajan ei tarvitse vuokrasopimuksessa periä mitään käsirahaa, ellei sopimuksessa ole erityisiä määräyksiä. |
| Lainan on kirjattava velaksi yrityksen / liiketoiminnan taseeseen | Vuokrasopimus (käyttöleasing) on taseen ulkopuolinen erä. Vuokralleottaja voi saada hyötyä vuokratuista omaisuuseristä kirjattamatta vuokrattuja varoja taseeseen. Heidän on vain kirjattava vuokramaksut kuluksi. |
| Yleensä lainalla ostetut varat ovat lainanottajan omistuksessa. | Vuokrasopimuksessa vuokralle antaja säilyttää omistusoikeuden ja vuokralleottaja palauttaa omaisuuden, ellei erityisiä määräyksiä omistusoikeuden siirtämisestä vuokralle ottajalle sopimuksen voimassaolon päättyessä ole. |
Päätelmä - laina vs. vuokrasopimus
Kuten edellä mainittiin, molemmilla lainoilla vs. vuokrasopimuksilla on omat etunsa ja haittansa. Lainaa tai vuokrasopimusta koskeva päätös olisi tehtävä sen jälkeen, kun on tehty kokonaisvaltainen analyysi liiketoiminnan tilanteesta ja ostettavien tai vuokratavien laitteiden tarkoituksesta. Jos yrityksellä ei ole tarpeeksi varoja käsirahaan tai sillä ei ole tarpeeksi vakuuksia lainan kattamiseen ja yrityksen on vain käytettävä omaisuutta, vuokrasopimus toimisi parhaiten. Jos yritys haluaa omistaa omaisuuden pitkällä aikavälillä ja sillä on tarpeeksi varoja käsirahana ja se voi käydä läpi rahoituksen dokumentoinnin, laina olisi parempi vaihtoehto. Lisäksi on tärkeää ymmärtää lainan vs. vuokrasopimuksen erilaiset vaikutukset yrityksen kirjanpidossa, jotta lukija voi oikein mitata yrityksen suoritusta.
Suositellut artikkelit
Tämä on ollut opas lainan ja vuokrasopimuksen suurimpaan eroon. Tässä keskustellaan myös laina vs. vuokra-arvo-avainten eroista infografian ja vertailutaulukon kanssa. Saatat myös katsoa seuraavia artikkeleita saadaksesi lisätietoja.
- Lainat vs. ennakot - suurimmat erot
- Eri vaihtoehtojen välillä vs.
- Kasvuvarasto vs arvoarvo
- Lease vs Rent - kumpi on parempi