Tehokas verokannan kaava (sisällysluettelo)

  • Tehokas verokannan kaava
  • Esimerkkejä tehokkaasta verokannan kaavasta (Excel-mallilla)
  • Tehokas verokannan kaavalaskin

Tehokas verokannan kaava

Hyvin yksinkertaisella kielellä efektiivinen verokanta on keskimääräinen verokanta, jolla verotetaan yrityksen tai yksityishenkilön tuloja. Yksityishenkilöiden osalta se voidaan laskea ottamalla huomioon verojen kokonaiskustannusten ja verotettavien tulojen suhde, ja yritysten osalta se lasketaan jakamalla tuloveron kokonaiskulut tuloilla ennen veroja. Meidän on aina pidettävä mielessä, että efektiivinen veroaste ei ole sama kuin lakisääteinen veroaste tai rajaveroaste. Lakisääteinen verokanta on veron määrä dollarina dollaria verotettavaa tuloa kohti 100 dollaria. Toisaalta marginaaliveroaste on verokanta, jota sovelletaan ansaittuihin lisätuloihin. Tuloverot ovat yleensä luonteeltaan progressiivisia. Mikä tarkoittaa, että tulot on jaoteltu osa-alueisiin ja korkeammissa tulolaudoissa on korkeampi veroaste ja päinvastoin. Joten kaikkia tuloja ei veroteta samalla verokannalla, ja voimme nähdä, mikä on efektiivinen veroaste jakamalla kokonaisvero verotettavalla kokonaisvelalla.

Kaava tehokkaalle verokannalle:

Effective Tax Rate for Individual = Total Tax Expenses / Taxable Income

Effective Tax Rate for Corporation = Total Tax Expenses / Earnings Before Taxes

Esimerkkejä tehokkaasta verokannan kaavasta (Excel-mallilla)

Otetaan esimerkki ymmärtääksesi tosiasiallisen veroprosentin laskeminen paremmin.

Tehokas verokannan kaava - esimerkki # 1

Monissa maissa yksilön tulot on jaettu veroluokkiin ja kutakin ryhmää verotetaan eri verokannalla. Otetaan esimerkiksi verolaskelma Yhdysvalloissa yksityishenkilöille.

Voit ladata tämän tosiasiallisen verokannan mallin täältä - Tehokas verokannan malli

Seuraavassa on yksittäisen henkilön veroluettelot:

Sanotaan, että Antony on finanssianalyytikko. Hänen vuositulonsa on 100 000 dollaria ja hän sijoitti osan tuloistaan ​​verosäästöinvestointeihin. Oletetaan, että summa on 20 000 dollaria. Joten hänen verotettava tulo on 80 000 dollaria.

Koska alaraja on nolla, verotettavan tulon arvo on 9 325 eli yläraja.

Toisen veroluokan laskeminen:

Samoin lasketaan verotettava tulo kolmannesta ryhmästä.

Hänen tosiasiallisen verokannan löytämiseksi meidän on löydettävä verokulut yllä olevien hakasulujen perusteella.

Laske samalla tavalla verokulut muille hakasuluille.

Sitten olemme laskeneet Antonyn verotettavan tulon kokonaismäärän ja verojen kokonaismäärän seuraavasti:

Efektiivinen verokanta lasketaan alla olevan kaavan avulla

Efektiivinen verokanta = yhteensä verokulut / verotettava tulo

  • Efektiivinen verokanta = 15 738, 75 / 80 000
  • Todellinen verokanta = 19, 67%

Jos näet tarkasti, saat tietää, että ero on kaikissa kolmessa verokannassa. Jokaisen haarukan verokanta on lakisääteinen verokanta. Lisäveroaste (15% 28, 625: stä ja 25% 42, 050: sta) on periaatteessa marginaaliveroaste. Joten voimme nähdä, että efektiivinen veroaste on alempi kuin rajaveroaste, mutta korkeampi kuin alin ryhmän tulovero. Syynä tähän on verotuksen asteittainen luonne.

Tehokas verokannan kaava - esimerkki 2

Alla on ote Amazonin tilinpäätöksestä laskeakseen yrityksen efektiivinen veroaste.

Lähde: https://in.finance.yahoo.com/quote/AMZN/financials?p=AMZN

Ratkaisu:

Efektiivinen verokanta lasketaan alla olevan kaavan avulla

Efektiivinen verokanta = Verokustannukset / Tulot ennen veroja yhteensä

Vuodelle 2018

  • Efektiivinen verokanta = 1, 197, 000 / 11, 270, 000
  • Todellinen verokanta = 10, 6%

Vuodelle 2017

  • Efektiivinen verokanta = 769 000/3 802 000
  • Todellinen verokanta = 20, 2%

Selitys

Progressiivisen verojärjestelmän vuoksi kaikkia tuloja ei veroteta samalla verokannalla. Joten yksityishenkilöt ja yritykset maksavat eri veroja erilaisesta tulotasosta. Tehokas verokanta auttaa meitä vertaamaan yrityksiä ja veronmaksajia. Yksityishenkilöillä heillä ei ehkä ole paljon liikkumavaraa laskea tosiasiallista veroastettaan, mutta yrityksille sillä on tärkeä rooli, ja he toteuttavat erilaisia ​​toimenpiteitä vähentääkseen tätä veroa.

Jokaisella yrityksellä on ainutlaatuinen rakenne, liiketoimintasuunnitelma, olosuhteet ja verotukselliset vaikutukset. Sen vuoksi jokaisella yrityksellä on erilainen tosiasiallinen veroaste, jonka se maksaa. Esimerkiksi yritykset, joilla ei ole menestystä ja jotka ovat aiemmin kokeneet taloudellisia tappioita, voivat käyttää tappioita vähentääkseen verotettavaa tuloaan. Tutkimus- ja kehittämiskustannuksiin liittyy myös valtion verohelpotuksia, jotka voivat vaikuttaa nettotulojen lisäksi sovellettaviin tuloverokantoihin. Samoin yritykset, joilla on toimintaa eri maissa, voivat strategisesti päättää laajentaa toimintaansa niissä maissa, joissa verokannat ovat edullisimmat. Joten tietyllä tavalla he vähentävät veron määrää, joka muuten heidän on maksettava, elleivät he ole valinneet maata.

Tehokkaan verokannan kaavan merkitys ja käyttö

Efektiivinen veroaste on yksi niistä toimenpiteistä, joita sijoittajat käyttävät yrityksen kannattavuusindikaattorina. Tämä arvo voi muuttua mihin suuntaan tahansa, ja joskus muutokset ovat erittäin rajuja. Sitä ei voida kuitenkaan tulkita heti, miksi se on tapahtunut. Joskus tämä tapahtuu toiminnan tehokkuuden tai rajoitusten takia. Mutta joskus yritykset voivat harjoittaa toimintaa, kuten omaisuuden manipulointia, jotta ne voivat vähentää verotaakkaaan. Joten pitäisi seurata sitä tarkasti.

Se voi myös auttaa meitä vertaamaan yrityksen todellista verovelkaa. Oletetaan esimerkiksi, että on 2 yritystä A & B, jotka ovat samassa hakassa 25%: n marginaaliverokannan kanssa. Mutta tämä ei anna meille selkeää kuvaa näiden yritysten verotuksellisuudesta. Meidän on tarkistettava, mikä on tosiasiallinen veroaste, ja vertailtava sitten. Joten jos yrityksellä B on enemmän rahaa, jota verotetaan 25 prosentilla kuin A: lla, sen on maksettava korkeampi efektiivinen veroaste kuin A: ssa. Joten jos sanomme, että yrityksen A efektiivinen veroaste on 18, 5 prosenttia ja B: n 21, 3 prosenttia, tämä kuvaa paremmin yrityksen verovelkaa.

Tehokas verokannan kaavalaskin

Voit käyttää seuraavaa efektiivisen verokannan laskuria

Verokulut yhteensä
Verotettava tulo
Tehokas veroaste henkilölle

Tehokas veroaste henkilölle =
Verokulut yhteensä =
Verotettava tulo
0 = 0
0

Suositellut artikkelit

Tämä on opas tehokkaaseen verokannan kaavaan. Tässä keskustellaan siitä, kuinka efektiivinen verokanta voidaan laskea, sekä käytännön esimerkkejä. Tarjoamme myös Tehokkaan verokannan laskurin ladattavalla Excel-mallilla. Voit myös katsoa seuraavia artikkeleita saadaksesi lisätietoja -

  1. Opas pääomakustannusten kaavaan
  2. Selitys velkakaavan kustannuksista
  3. Laskin laimennetulle EPS-kaavalle
  4. Kuinka laskea maturiteetti?
  5. Ero verotussuojan ja veropetosten välillä
  6. Verokertoimen kaava Excel-mallilla

Luokka:

Yrittäjyyden kehittäminen