Velan ja oman pääoman suhteen kaava (sisällysluettelo)
- Kaava
- esimerkit
- Laskin
Velan ja oman pääoman suhteen kaava
Termi ”velkaantumisaste omaan pääomaan” tarkoittaa taloudellista suhdetta, jossa verrataan velkojien sijoittamaa pääomaa ja osakkeenomistajan sijoittamaa pääomaa. Toisin sanoen suhde kuvaa suhteen osuuden velkojien rahoittamasta kokonaisvaroista ja osakkeenomistajien rahoittaman kokonaisvarojen osuuden välillä. Velkaantumisaste kaavaan voidaan laskea jakamalla velat kokonaispääomalla. Matemaattisesti se esitetään
Debt to Equity Ratio = Total Liabilities / Total Equity
Esimerkkejä velan ja pääoman suhteen kaavasta (Excel-mallilla)
Otetaan esimerkki ymmärtää paremmin velan ja oman pääoman suhteen laskenta.
Voit ladata tämän velkasuhteen kaavan Excel -mallin täältä - Velan ja pääoman suhteen kaava Excel -mallinVelkaantumisaste kaavaan - esimerkki 1
Otetaanpa yksinkertainen esimerkki yrityksestä, jolla on tase. Laske yrityksen velkaantumisaste annettujen tietojen perusteella.
Ratkaisu:
Vastuiden kokonaismäärä lasketaan alla olevan kaavan avulla
Velat yhteensä = Pitkäaikaiset velat + Lyhytaikaiset velat
- Velat yhteensä = 25 000 dollaria + 24 000 dollaria
- Velat yhteensä = 49 000 dollaria
Oma pääoma lasketaan seuraavasti:
Oma pääoma = oma pääoma
- Oma pääoma = 65 000 dollaria
Velkaantosuhde lasketaan alla olevan kaavan avulla
Velan ja oman pääoman suhde = Velat yhteensä / Oma pääoma yhteensä
- Velkaantumisaste = 49 000 dollaria / 65 000 dollaria
- Velan ja oman pääoman suhde = 0, 75
Siksi yhtiön velkasuhde omaan pääomaan on 0, 75.
Velkaantumisaste kaavaan - esimerkki 2
Otetaan esimerkiksi XYZ Ltd, joka on julkaissut äskettäin vuosikertomuksen. Taseen 31.12.2018 mukaisesti tiedot ovat saatavilla. Laske XYZ Ltd: n velkaantumisaste annettujen tietojen perusteella.
Ratkaisu:
Vastuiden kokonaismäärä lasketaan alla olevan kaavan avulla
Velat yhteensä = ostovelat + pitkäaikaisen velan nykyinen osuus + lyhytaikainen velka + pitkäaikainen velka + muut lyhytaikaiset velat
- Velat yhteensä = 17 000 dollaria + 3 000 dollaria + 20 000 dollaria + 50 000 dollaria + 10 000 dollaria
- Velat yhteensä = 100 000 dollaria
Oma pääoma lasketaan alla olevan kaavan avulla
Oma pääoma = oma pääoma + voittovarat + haluttu oma pääoma
- Oma pääoma = 100 000 dollaria + 50 000 dollaria + 100 000 dollaria
- Oma pääoma = 250 000 dollaria
Velkaantosuhde lasketaan alla olevan kaavan avulla
Velan ja oman pääoman suhde = Velat yhteensä / Oma pääoma yhteensä
- Velkaantumisaste = 100 000 dollaria / 250 000 dollaria
- Velan ja oman pääoman suhde = 0, 40
Siksi XYZ Ltd: n velkasuhde omaan pääomaan oli 0, 40 31.12.2018.
Velkaantumisaste kaavaan - esimerkki 3
Otetaan esimerkki Apple Inc. -yrityksestä velan ja oman pääoman suhteen laskemiseksi taseessa, joka on päivätty 29. syyskuuta 2018. Seuraavat taloudelliset tiedot (kaikki miljoonina) ovat saatavilla:
Ratkaisu:
Vastuiden kokonaismäärä lasketaan alla olevan kaavan avulla
Velat yhteensä = ostovelat + muut lyhytaikaiset velat + laskennalliset tuotot + yritystodistus + määräaikainen velka + muut pitkäaikaiset velat
- Velat yhteensä = 55 888 dollaria + 32 687 dollaria + 10 340 dollaria + 11 964 dollaria + 102 519 dollaria + 45 180 dollaria
- Velat yhteensä = 258 578 dollaria
Oma pääoma lasketaan alla olevan kaavan avulla
Oma pääoma = oma pääoma ja ylimääräinen maksettu pääoma + kertyneet voittovarat + kertynyt muu laaja tulos (tappio)
- Oma pääoma = 40 201 dollaria + 70 400 dollaria - 3 454 dollaria
- Oma pääoma = 107 147 dollaria
Velkaantosuhde lasketaan alla olevan kaavan avulla
Velan ja oman pääoman suhde = Velat yhteensä / Oma pääoma yhteensä
- Velkasuhde omaan pääomaan = 258, 678 miljoonaa dollaria / 107, 147 miljoonaa dollaria
- Velan ja oman pääoman suhde = 2, 41
Siksi Apple Inc.:n velkaantumisaste oli 2, 41 29. syyskuuta 2018.
Selitys
Velan ja oman pääoman suhteen kaava voidaan johtaa seuraavilla vaiheilla:
Vaihe 1: Laske ensin yrityksen kokonaisvelat laskemalla yhteen kaikki taseessa olevat velat. Esimerkkejä veloista ovat ostovelat, pitkäaikaiset velat, lyhytaikaiset velat, pääomavuokrausvelvoitteet, muut lyhytaikaiset velat jne.
Vaihe 2: Laske seuraavaksi yrityksen kokonaispääoma laskemalla yhteen kaikki käytettävissä oleva omaan pääomaan ja jotkut esimerkit omasta pääomasta sisältävät omaa pääomaa, ensisijaista omaa pääomaa, kertyneitä voittoja, ylimääräistä maksettua pääomaa jne.
Vaihe 3: Lopuksi voidaan laskea velan ja oman pääoman suhteen kaava jakamalla velat yhteensä (vaihe 1) yrityksen kokonaispääomalla (vaihe 2), kuten alla esitetään.
Velka omaan pääomaan = Velat yhteensä / Oma pääoma yhteensä
Velan merkitys ja käyttö omavaraisuusasteessa
Luotonantajien ja luottoanalyytikoiden näkökulmasta on tärkeää ymmärtää velan ja oman pääoman suhteen käsite, koska sitä käytetään arvioimaan, missä määrin yhteisöllä on vipuvaikutus. Tyypillisesti suhteellisen korkea velkasuhde osoittaa, että yritys ei pysty ansaitsemaan riittävästi rahaa velkasitoumuksiin nähden. Toisaalta alhainen velan ja oman pääoman suhde voi osoittaa tosiasian, että yritys ei käytä hyväkseen rahoitusvaikutusta. Luonteeltaan velan ja oman pääoman suhteet ovat korkeammat pääomaintensiivisissä verrattuna matalan pääoman toimialoihin, koska pääomavaltaisten yritysten on tehtävä säännöllisiä investointeja uusien laitosten ja laitteiden muodossa, jotta ne toimivat tehokkaasti. Sellaisenaan on aina suositeltavaa verrata lainaa saman toimialan yritysten omavaraisuusasteeseen.
Velan ja oman pääoman suhteen kaavan laskin
Voit käyttää seuraavaa velan ja pääoman suhteen laskuria
| Velat yhteensä | |
| Oma pääoma yhteensä | |
| Velka omaan pääomaan | |
| Velka omaan pääomaan | = |
|
|
Suositellut artikkelit
Tämä on opas velkaantumisastekaavaan. Tässä keskustellaan kuinka laskea velan ja oman pääoman välinen suhde sekä käytännön esimerkkejä. Tarjoamme myös lainan ja pääoman suhteen laskurin ladattavalla excel-mallilla. Voit myös katsoa seuraavia artikkeleita saadaksesi lisätietoja -
- Mikä on kirjanpitoyhtälön kaava?
- Esimerkkejä sisäisestä kasvunopeuskaavasta
- Laskin markkinoiden varaussuhteen kaavalle
- Verotettava tulokaava Excel-mallilla
- Esimerkki oman pääoman suhteesta (Excel-mallilla)