Kokonaisvarojen tuottokaava (sisällysluettelo)
- Kaava
- esimerkit
- Laskin
Mikä on kokonaisvarojen tuottokaava?
Termi ”omaisuuden kokonaistuotto” viittaa taloudelliseen suhdeluvuun, jota käytetään indikaattorina sen tarkistamiseksi, kuinka hyvin yritys pystyy käyttämään omaisuuttaan tuottaakseen tuloja tietyllä ajanjaksolla. Toisin sanoen se mittaa yhtiön käytettävissä olevien varojen kannattavuutta. Omaisuuserien tuoton kaava voidaan johtaa jakamalla yhtiön tulos ennen korkoja ja veroja (EBIT) keskimääräisellä taseen loppusummalla. Matemaattisesti se esitetään
Return on Total Assets = EBIT / Average Total Assets
Esimerkkejä kokonaisvarojen tuottokaavasta (Excel-mallilla)
Otetaan esimerkki ymmärtää paremmin kokonaisvarojen tuoton laskeminen paremmin.
Voit ladata tämän omaisuuden tuoton Formula Excel -mallin täältä - Kaikkien varojen tuoton Formula Excel -mallinKokonaisvarojen tuottokaava - esimerkki 1
Otetaan esimerkki yrityksestä, jonka tulos ennen korkoja ja veroja (EBIT) on 75 000 dollaria tuloslaskelmassa. 31. joulukuuta 2018 päättyvän vuoden taseen mukaan yhtiön keskimääräinen taseen loppusumma oli 5 000 000 dollaria. Laske yrityksen koko omaisuuden tuotto kauden aikana.
Ratkaisu:
Omaisuuserien tuotto lasketaan alla olevan kaavan avulla
Kokonaisvarojen tuotto = EBIT / Keskimääräinen kokonaismäärä
- Kokonaisvarojen tuotto = 75 000 dollaria / 5 000 000 dollaria
- Omaisuuden tuotto = 1, 50%
Tästä syystä yritys ilmoitti, että kokonaisvarojen tuotto oli 1, 50 prosenttia kauden aikana.
Kokonaisvarojen tuottokaava - esimerkki 2
Otetaan esimerkki ABC Ltd: stä, jonka nettotulos oli 50 000 dollaria 500 000 dollarin liikevaihdosta. Tuloslaskelman mukaan korkokulut ja verot olivat vastaavasti 15 000 dollaria ja tuloverot 30 000 dollaria. Lisäksi taseen mukaan taseen loppusumma on vastaavasti 3 900 000 dollaria ja 4 100 000 dollaria. Laske ABC Ltd: n omaisuuden kokonaistuotto viimeisimpien taloudellisten tietojen perusteella.
Ratkaisu:
Liikevoitto lasketaan alla olevan kaavan avulla
EBIT = nettotulot + korkokulut + tuloverot
- EBIT = 50 000 dollaria + 15 000 dollaria + 30 000 dollaria
- EBIT = 95 000 dollaria
Keskimääräinen omaisuus lasketaan alla olevan kaavan avulla
Keskimääräinen kokonaismäärä = (avataan kokonaismäärä + loppusumma) / 2
- Keskimääräinen omaisuuserien kokonaismäärä = (3 900 000 dollaria + 4 100 000 dollaria) / 2
- Keskimääräinen omaisuus = 4 000 000 dollaria
Omaisuuserien tuotto lasketaan alla olevan kaavan avulla
Kokonaisvarojen tuotto = EBIT / Keskimääräinen kokonaismäärä
- Kokonaisvarojen tuotto = 95 000 dollaria / 4 000 000 dollaria
- Kokonaisvarojen tuotto = 2, 337%
Tästä syystä ABC Ltd: n tuotto taseen loppusummaan oli 2, 35% viimeisen raportointikauden aikana.
Kokonaisvarojen tuottokaava - esimerkki 3
Otetaanpa tosielämän esimerkki Apple Inc. -yrityksestä, jonka nettotulot olivat 59 531 miljoonaa dollaria viimeisen raportoidun tilikauden aikana. 29. syyskuuta 2018 päättyneen vuoden vuosikertomuksen mukaan vuoden korkokulu ja tuloverovaraus olivat 3 240 miljoonaa dollaria ja 13 372 miljoonaa dollaria. Lisäksi taseen loppusumma oli vuoden alussa 375 319 miljoonaa dollaria ja vuoden lopussa 365 725 miljoonaa dollaria. Laske Apple Inc.:n kokonaisvarojen tuotto annettujen tietojen perusteella.
Ratkaisu:
Liikevoitto lasketaan alla olevan kaavan avulla
EBIT = nettotulot + korkokulut + tuloverot
- Liikevoitto = 59 531 Mn + 3, 240 Mn + 13 372 Mn
- EBIT = 76 143 miljoonaa dollaria
Keskimääräinen omaisuus lasketaan alla olevan kaavan avulla
Keskimääräinen kokonaismäärä = (avataan kokonaismäärä + loppusumma) / 2
- Keskimääräinen omaisuus yhteensä = (375 319 Mn + 365 725 Mn) / 2
- Keskimääräiset varat yhteensä = 370 522 miljoonaa dollaria
Omaisuuserien tuotto lasketaan alla olevan kaavan avulla
Kokonaisvarojen tuotto = EBIT / Keskimääräinen kokonaismäärä
- Kokonaisvarojen tuotto = 76 143 Mn / 370 522 Mn
- Omaisuuden tuotto = 20, 55%
Siksi Apple Inc.:n kokonaisvarojen tuotto oli 20, 55% tilikaudella, joka päättyi 29. syyskuuta 2018.
Selitys
Kokonaisvarojen tuoton kaava voidaan johtaa seuraavien vaiheiden avulla:
Vaihe 1: Laske ensin yrityksen nettotulot tuloslaskelmasta. Seuraavaksi selvitä vuoden aikana syntyneet korkokulut ja maksetut yritysverot. Lisää nyt korkokulut ja verot nettotuloihin laskeaksesi yhtiön liiketuloksen.
EBIT = nettotulot + korkokulut + verot
Vaihe 2: Määritä seuraavaksi yrityksen kokonaisvarat kuluvan vuoden alussa ja lopussa. Varat yhteensä sisältävät sekä lyhytaikaisia että pitkäaikaisia varoja tarkastelujaksolla. Lisää nyt molemmat kokonaisvarojen arvot ja jaa kahdella saadaksesi keskimääräinen kokonaisvarat.
Keskimääräinen kokonaismäärä = (avataan kokonaismäärä + loppusumma) / 2
Vaihe 3: Lopuksi voidaan laskea kaava taseen loppusijoitukselle jakamalla yrityksen liiketulos (vaihe 1) sen keskimääräisellä kokonaismäärällä (vaihe 2), kuten alla on esitetty.
Kokonaisvarojen tuotto = EBIT / Keskimääräinen kokonaismäärä
Kokonaisvarojen asianmukaisuus ja tuoton kaavat
Se on yksi tärkeistä kannattavuusmittareista, jonka avulla analyytikko voi arvioida yrityksen tehokkuutta omaisuuden hyödyntämisessä. Yleensä kokonaisvarojen korkeampi tuotto tarkoittaa, että hyödykkeiden suotuisa terveellinen hyödyntäminen tuottaa suurempaa tuottoa, joka houkuttelee lopulta sijoittajia. Luonnollisesti positiivinen suhde merkitsee voitonnoususuhdetta.
Suhdetta voidaan käyttää vertaamalla saman mittakaavan ja saman alan yrityksiä. Eri toimialojen yritysten vertailu on kuitenkin turhaa, koska omaisuuden käyttö vaihtelee yleensä huomattavasti toimialoittain.
Kokonaisvarojen tuottokaavan laskin
Voit käyttää seuraavaa kokonaisen omaisuuden tuottolaskuria
| liikevoitto | |
| Keskimääräiset varat yhteensä | |
| Kokonaisvarojen tuottokaava | |
| Kokonaisvarojen tuottokaava | = |
|
|
Suositellut artikkelit
Tämä on optio tuoton kokonaismäärän kaavasta. Tässä keskustellaan siitä, kuinka kokonaisvarojen tuotto voidaan laskea yhdessä käytännön esimerkkien kanssa. Tarjoamme myös omaisuuden tuottolaskurin ladattavalla Excel-mallilla. Voit myös katsoa seuraavia artikkeleita saadaksesi lisätietoja -
- Kaava sisäisen kasvun laskemiseksi
- Opas kestävän kasvunopeuskaavaan
- Markkinariskin premium-kaava (esimerkkejä Excel-mallilla)
- Kuinka laskea markkinoiden varaussuhde?